课程背景：

当各国虚度2020年时，中国拿下全球唯一经济增长的成绩，且日本、英国 等经济研究机构接连预测中国在2028年GDP会提前超越美国，国内学者适时警 告别自满不要被国外机构捧杀。2021-3-5原工信部长苗圩在两会发出暮鼓晨钟的警示：在全球制造业四级梯队格局中，中国处于第三梯队，实现制造强国目标至少还需30年。苗圩表示，近年来，大陆制造业发展成就很大，但大而不强、全而不优的局面并未得到根本改变，基础能力依然薄弱，关键核心技术受制于人，卡脖子、掉链子风险明显增多。苗圩认为，既要保持战略定力，也要保持战略清醒，深刻认识差距和不足，咬定目标不放松，更大力度推动制造业高品质发展。企业要高品质发展，绝对离不开企业内部控制的实施与完善；因为内部控制就是控制风险，就是回避风险，甚至是利用风险。 内部控制兴起于美国，至今近三十年，而中国从2011年开始引进，但多数企业虽知内控控制，却没有人带着完善，更多是找个「范本」改一改成为自己的书面材料，这样的拿来主义是没办法推动与完善企业内部控制的。甚至有国内学者宣称要扬弃国外的内控与内审，继而引入阴阳学说填补空缺，这些徒劳的尝试只会拖累中国企业发展进程。实际上，内部控制要看企业发展过程而设置，而不是大包大揽的搞一套大而不当、美而无用的书面制度。有鉴于此，DALE将秉承30年管理经验与20年内部控制实务经历来现身说法，并将内部控制得以落实、完善的方法，以深入浅出的方式，让企业管理人员能找到落实内控于企业经营管理过程。

课程收益：

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式，绝无“政策通读”的理论式 授课形式，更没有念PPT的方式，也没有“空洞”的讲解，只有“实操”与实 际案例的分享。通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：

彻底理解内控、管理规章与管理制度的相互关系；

理解如何推动适合企业发展所需的内部控制；

如何检查企业内部控制的合规性与完整性。

授课天数：1～2天，6小时/天

授课对象：企业老板、企业高管、财务总监、内部审计人员等

授课方式：讲师讲授 案例分析

课程目录

模块一、优秀企业的信息流不比物流慢

模块二、避免一言堂的秘诀：加工信息的态度要端正

模块三、正确认识内部控制

模块四、内控成功关键：内控环境的设置

模块五、内控完善关键：虚心自查

课程大纲

模块一、优秀企业的信息流不比物流慢

一、以一个成功的企业出售案例诠释及时取得财务信息的重要性；

二、手工记账的企业如何达成每个月2日公告财务报表；

三、全面电脑化企业的快速结账怎么操作；

四、部分电脑化的跨国企业如何每个月2日结算完成。

模块二、避免一言堂的秘诀：加工信息的态度要端正

一、信息的三次加工；

二、你是提问题还是提解决方案；

三、要有闭环思维；

四、要有风险意识。

模块三、正确认识内部控制

一、内部控制的原理原则；

二、销售循环的内控关键点；

三、采购循环的内控关键点；

四、研发循环的内控关键点。

模块四、内控成功关键：

1、内控环境的设置

2、管理闭环、流程管理、内控设置的矩阵；

3、人力资源的内控关键点；

4、资产管理的内控关键点；

5、财务管理的内控关键点；

6、后勤管理的内控关键点；

7、企业文化与持续改善。

模块五、内控完善关键：虚心自查

一、适应企业发展所需的才是好的内控；

二、海关AEO审查的方式；

三、DOJ《合规评估指南》的应用；

四、企业内部审计应用；

五、内部审计的难处与发展。

课堂总结与答疑