【课程总括】

授课形式：

案例分析—Case      课程讲授—Lecture

角色扮演—RP        分组讨论—GD  

游戏体验—Game     沙盘推演—Test  

影音资料—Video     教练提问Question

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业财务总监、财务经理、财务人员、企业管理层等

课程方式：讲师讲授 案例分析

沙盘模拟简介

沙盘模拟培训是一种具有极强实战色彩的管理培训课程。是西方知名商学院借鉴军事演习，开发出的高端培训模式。

军事演习是通过红、蓝两军在战略、战术上的不断对抗与较量，达到检验和提高指挥员作战能力的目的。而沙盘模拟培训则是由参加学习的企业中、高层经理组成几个相互竞争的模拟公司，围绕与培训主题相关的经营活动，完成演练与学习，达到共同提高的学习目的。

沙盘模拟演练课程是欧、美工商管理硕士的核心课程之一。欧、美、日等发达国家的众多大中型企业将其作为中高层的常设必修课程，目前，沙盘模拟培训已风靡全球，成为世界500强企业中高层管理人员经营管理能力培训的首选课程。

课程目标：

● 了解预算基本知识，清楚预算的重要性和必要性

● 知晓预算管理的全员、全方位、全过程组织原则，不是财务一家在战斗

● 统筹全局，重视细节，各种预算编制方法全覆盖讲解

● 理论指导实际，实操依据理论，各种预算表格大放送，根据实际情况做参考

● 知识学的再好，不落实应用一点用途没有，执行层面思想政治工作一二三

课程大纲

第一讲：认识预算真面目，云深不知处，身在此山中：认识预算

一、预算的基本知识

1. 预算是什么？预算与计划的关系。

2. 认识预算的重要性，为什么要做预算？预算可不是纸上写写，墙上挂挂，抽屉里放放。

3. 如何确定预算目标？既不能好高骛远，也不能太过实际，容易实现的不叫目标。

4. 预算松弛的原因分析与对策？人员有惰性，制度有漏洞，执行不严格，考核不到位。

二、预算的核心

1. 预算管理的核心与意义。做好思想动员是关键，毕竟全员、全方位、全过程。

2. 预算管理的特征与作用。不了解盲目干肯定无结果。

3. 预算分类。类别有很多总有一款适合你，但要先知道。

三、预算的体系

1. 如何构建以预算管理为导向的管理控制体系

2. 预算管理应当由哪些组织来实施，说的再好听，讲的再明白，没人组织没人干：白搭。

第二讲：战略上藐视敌人，战术上重视敌人，打胜仗的关键在战略战术：编制方法

一、企业全面预算编制的一般方法

1. 增量预算法与零基预算法

2. 固定预算法与弹性预算法

3. 定期预算法与滚动预算法

二、不求多深入，但求能了解

少一些空洞表格，多一些实用案例，

少一些大道理，多一些实在的。

用通俗的生活化语言翻译专业的预算理论。

第三讲：先后有顺序，组织有章法：编制程序

一、预算编制原则

上接战略、下接绩效，软硬兼施，环环相扣，上下结合，目标必达

二、预算编制程序及时间安排

1. 分级编制：编制上报、审查平衡

2. 逐级汇总：审议批准、下达执行

三、预算编制的步骤

第四讲：完事具备、只欠东风：预算编制

一、业务预算（营业预算）的编制

根据各团队目标现场实施年度计划的编制及评估。

对直接材料、采购、直接人工、制造费用、销售成本、期间费用、财务等的预算编制，对应的编制依据、编制底稿、预算实例分析等。

1. 销售预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

2. 生产预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

1）生产预算编制依据、生产预算应注意的问题

2）生产预算的编制底稿、现场作业编制生产预算

3. 直接材料预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

4. 直接人工预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

5. 制造费用预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

6. 产品成本预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

7. 销售及管理费用预算：编制依据、编制底稿、预算实例分析

二、专门决策预算（投资预算）的编制

三、财务预算（总预算）的编制

1. 现金预算：预计现金流量表

2. 利润表预算：预计利润表

资产负债表预算：预计资产负债表

第五讲：光说不练假把式、又说又练真功夫：执行考核

一、预算的执行

二、预算的调整

三、预算的分析与考核