一、培训背景

   信贷业务是商业银行最核心的业务，信贷赢，全盘主动；信贷输，元气大伤。商业银行不良贷款比率的高低，从外部经营环境看，与宏观经济、中观行业和微观企业等因素密切相关；从银行内部管理的角度看，与贷款的“三查”，尤其是贷前调查高度相关。明确贷前尽职调查内容，掌握贷前尽调查方法，把好风险的入口关，是拓展信贷业务，防控信贷风险的当务之急和长久之道。

   本培训课程以信贷业务的法律法规和制度为依据，结合信贷业务案例，重点介绍贷款尽职调查的实务操作及难点解决办法，旨在提高学员经营管理水平，以此促进信贷业务发展，防控化解风险。

二、内容提要

第一讲   客户基本情况尽职调查

一、错钱给谁

一看股东情况（案例1.空壳融资分析）

二看债务轻重（案例2.民间借贷识别）

三看生产经营是否正常（案例3.“四率”分析）

四看资信是否良好

二、借钱干什么

一看贷款用途是否真实

二看贷款用途是否合规

三看贷款资金运用

四看关联关系及交易（案例4.隐性关联识别方法）

三、拿什么还钱

一看影响还款能力有因素

二看还款能力预警值

四、不能还钱怎么缓释

一看抵押品

二看质押物

三看保证人

第二讲 客户财务状况尽职调查

    一、企业财务稳健程度的调查

看企业的经营规模

看企业的行业特征（案例1.不同企业资产结构特征）

看企业资产的质量（案例2.租赁准则实施对资产负债率的影响）

看企业融资渠道（案例3.过度负债预警值分析）

看企业资本实力（案例4.不同股权结构风险分析）

看企业资本积累

看企业财务结构（案例5.不同财务结构风险分析）

    二、企业收益质量水平的调查

看企业收入总量

看企业收益结构（案例6.顺风速运2021年营业利润分析）

看企业收益质量（案例7.格力、茅台、美的公司收益分析）

看企业利息偿付倍数    

   三、企业第一还款能力的调查

看企业经营活动现金流量（案例8.华为2020年经营现金流分析）

看企业投资活动现金流量

看企业筹资活动现金流量

看企业全部活动现金流量

 5、看现金流量特征与发展阶段（案例9.企业不同发展阶段的银行信贷对策分析  

    四、企业四项经营能力的综合调查

分析企业偿债能力

分析企业盈利能力

分析企业营运能力

4.  分析企业发展能力

（案例10.ABC公司四项经营能力数据分析）

第三讲  客户财务报表舞弊识别

一、财务信息内在逻辑联系识别

1.看报表是否符合内在逻辑联系（案例1.ABC公司报表内在逻辑联系分析）

2.看大额变动项目是否异常（案例2.康得新公司财报造假分析）

3.关注非常项目发生额是否正常（案例3.康美药业财报造假分析）

4.与现金流量表信息互相验证方法

二、外部相关信息佐证识别

1.与纳税信息互相验证方法

2.与审计意见互相验证方法（案例4.普华永道对恒大审计意见分析）

3.内外部网络资讯互相验证方法

三、实地现场调查核实识别

1、生产经营场所实物盘点方法

2、内外部报表相互核实

3、明细账户、原始凭证核实

4、供产销合同、出入库，投资等单证核实

四、康美药业财务造假案例综合分析

第四讲  小微企业财报还原及信贷运用

一、小微企业及财务信息特征

二、小微企业原始财务信息收集整理方法

三、小微企业原始财务信息转换会计语言方法

四、微企业资产负债表还原方法（案例1.甲公司资产负债表还原）

五、小微企业利润表还原方法（案例2.甲公司利润表还原）

六、小微企业现金流量表还原方法（案例3.甲公司现金流量表还原）

七、还原财务报表验证及信贷运用

三、培训时长

2天（6 小时/天）

四、培训对象      

各级行高管层，信贷业务营销、审查、风险管理部门总经理，经理。