透过企业战略规划、市场和竞争对手分析、市场销售计划的制定，结合企业实际资源进行市场开拓计划、年度生产计划、采购计划、融资计划的制定，将工作计划数字化进而财务指标化，并通过现金流预测判断全面计划方案的可行性，使经营策略与年度目标相衔接，进而使部门行动计划与经营战略相配合，以建构一套系统化的经营管理模式。 1)理解财务管理的本质和“企业血脉”的真实含义；各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通； 2)透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告； 3)理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意识； 4)强化现金流意识，提高资金运作效率；理解降低整个运营过程中“资金占用”对企业经营风险的意义； 5)理解现金流预算等财务管理工具对提升企业管理的重要意义； 6)理解信息化手段对企业财务管理以及整体运作的重要作用，启迪您寻求提升经营绩效的方法和改进。

理解和掌握企业财务的基本原理、理论及方法，以提高企业各层管理及业务人员对企业财务管理认识； 了解企业业务与财务的相互关系，以使企业整体管理更加协调和有序； 理解业务管理及财务管理之间的联系，促使业务和财务人员以及各部门业务人员之间的理解和沟通； 促使企业非财务人员认识预算及内控原理及方法，提升业务流程的合理性及降低业务流程的风险； 使新入职人员更快融入新的企业环境，加速其对企业具体业务的理解，为其职业发展打下基础； 提高工商管理及企业管理学员对企业管理实践的认识和理解水平。

**天

　　一、理解财务报表

　　1、资产负债表

　**各期末盘点模拟企业的资产状况，亲手制作资产负债表，了解资产负债表的结构、项目、含义以及资产、负债、所有者权益的特点

　解剖典型模拟企业的资产负债表，学习**资产负债表分析企业的资产结构

　　2、损益表

　　学员**填报模拟企业的期末利润报表，学习计算利润的方法和步骤、了解利润表的结构、解释利润表的含义

　　**研究利润表，认识各项收入、成本与费用构成

　　练习每个模拟公司的经营结果，揭示企业利润的来源

　　3、现金流量表

　　分析模拟经营中的现金运用，理解现金的重要性

　　制作现金流量表，熟悉现金流量表的结构，认识现金流量表的作用，解读现金流量表，学习现金链管理

　　以应收款过大导致现金链断裂为例，说明过渡赊销的危害

　　**对资金成本的分析，强调“现金为王”的管理概念，提升管理人员风险意识

二、管理数字背后的信息

　　1、从三大报表中提取对管理者决策的关键数据

　　2、杜邦分析

　　3、财务计分表

　　第二天

　　一、从整体上了解企业运作过程

　　周转比率分析

　　毛利率

　　销售回报率

　　资产周转率

　　投资回报率

　　成本分摊与控制

　　固定成本与变动成本

　　盈亏平衡分析

　　市场定位与策略

　　成本策略与区分策略

　　价格取胜与服务取胜

　　二、找出经营活动中的重点有效执行公司战略

　　股东追求与公司价值

　　个人贡献与公司业绩表现

　　三、课程总结：-CEO的商业思维精髓