本课程以案说法，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现。通过培训:学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键；学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用，会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员；跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；内部审计目的多样，审计涵盖的范围宽广，主要服务于管理层的管理，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内

【课程大纲】：

引子（基本原理简介）

**节 解开企业内部内审的困惑与无力

一、内部审计定义是什么

二、内部审计和外部审计有哪些区别

三、内部审计的困惑是什么

四、内部审计人员的无助有哪些

五、企业内部审计的特性是什么

第二节 近年来国有企业审计关注哪些方面的内容    

一、重点产业振兴和调整规划等国家宏观政策措施

二、自主创新能力、实施节能减排等转变发展方式

三、完善现代企业制度与加强内部管理

四、生产经营中的潜在风险和突出矛盾

五、存在的重大违法违规、经济犯罪和制约企业科学发展的体制机制

六、收入分配、反腐倡廉等社会普遍关心的热点

第三节 近年来国有企业具体的审计内容和步骤是什么  

一、会计信息是否真实、全面地反映了企业的财务状况和经营成果

二、企业资产总量和结构情况

三、对外投资投资批准或备案与方向的偏差性

四、执行经济政策与执行财经法规情况

五、重大经济事项决策程序的有效性

六、企业内部控制制度建立、健全与执行效果的审查

七、工资总额和高管薪酬审计

第二节、如何快速地建立一支有效的内审团队

一、内部审计部门在企业组织结构的位置

二、内部审计部门工作的范围重点及作用

案例：是否属于内部审计范畴

三、内审成员需要具备哪些才能与技能

四、内审成员的来源有哪些要求

五、内审人员日常质素提高方法

六、如何培养内部审计梯队的人员

七、内部审计的项目与时间如何管理

案例：遇到这些情况如何处理

第三节、企业内审程序与报告如何编写

一、内部审计程序与步骤是什么

1、企业审计目标与授权

2、企业内部审计准备工作有哪些

3、如何进行初步调查

4、分析性程序及符合性测试是什么

5、实质性测试及详细审查是什么

6、审计发现和审计建议有哪些

7、审计报告如何编制

8、后续审计如何进行

9、如何进行审计评级

10、审计归档需注意哪些

二、内部审计各阶段过程的常用文书与表格

三、内部审计常用报告要点有哪些

第四节、企业内审的技术方法与实战技巧是什么

一、审查书面资料的方法有哪些

1、顺查法与逆查法实际运用

2、详查法与抽查法实际运用

3、如何运用综合法查出“小金库”

二、内部审计客观实物证实方法有哪些

1、内部审计的盘点、调节与鉴定

2、如何发现挪用公款与暗炒期货的蛀虫

3、如何找到虚增库存价值调节利润欺骗上级单位的幕后人

三、内部审计具体的调查方法有哪些

1、观察、询问、函证、调查等调查方法解析

2、审计过程如何创造互相理解的氛围

3、如何学会倾听的技巧

4、审计的“快”与“准”关键是什么

5、如何避免被审计对象牵着走

6、如何建立良好的人际关系

四、内部审计抽样方法有哪些

1、分析性复核方法实务解析

2、内部控制符合性测试实务解析

五、企业财务内部审计流程实务解析

案例：在失败的审计项目里看到什么

第五节 企业内部控制审计与其他审计要点

一、财务循环内部控制审计要点

二、职工薪酬循环内部控制审计要点

三、长期资产循环内部控制审计要点

四、销售应收账款循环内部控制审计要点

五、采购存货循环内部控制审计要点

六、成本核算循环内部控制审计要点

七、职业舞弊审计关注要点

八、绩效审计关注要点

案例：海外上市公司是如何破产的

第八节 企业投资项目专项审计实务与风险控制

一、项目投资启动审计要点与风险控制

1、审查投资程序执行情况要点与风险控制

2、审查建设资金保障情况要点与风险控制

3、初步设计及概算的审查要点与风险控制

二、投资管理审计要点与风险控制

1、投资进度控制审计要点与风险控制

2、投资质量控制的审计要点与风险控制

3、项目投资控制的审计要点与风险控制

三、企业投资额的审计要点与风险控制

1、预算的审计要点与风险控制

2、合同价的审计要点与风险控制

3、投资项目清单计价的审计要点与风险控制

4、投资结算的审计要点与风险控制

四、企业投资验收审计要点与风险控制

1、企业投资验收审计要点与风险控制

2、投资试运行情况的审计要点与风险控制

3、投资合同履行结果的审计要点与风险控制

第九节 企业内部控制的要点和实践经营

一、企业缺乏内部控制的原因分析

二、企业内部控制的理论指导

三、为何内部控制的基础是控制环境

案例：三鹿事件

四、为何企业内部控制的实质是风险管理

案例：诺基亚与西门子之争

五、企业内部控制如何有效建立

六、企业内部控制的活动包括哪些

案例：部门间的资源共享

七、企业内部控制在企业如何应用

案例：订报单引出一起私分国有资产案

第十节 国有企业境外资产审计监管问题与对策

一、境外企业向母公司报送的财务会计报告的审计

二、境外投资项目运营情况的审计

三、境外企业的产权登记情况的审计

四、境外企业的金融投资业务的审计

五、境外投资的外汇风险管理的审计

六、境外企业中方负责人经济责任履行情况的审计

第十一节 PPP（公私合营）审计操作措施方法

一、与职能部门协同消除因技术、政策、制度的 “不确定性”

1、工程造价决策机构如何解决重大问题

2、审计如何牵头建立“3 1”联合工作机制

二、跟踪审计与决算审计如何并举解决时间变化

1、计量计价的过程如何控制的

2、工程变更和现场签证的源头如何控制的

3、现场的审计真实性

三、造价审计与管理审计的监督与服务

1、决策过程的审计

2、业主建立和完善各项管理制度        

四、政府审计与社会审计结合        

1、如何有效整合审计力量

2、 “四个统一”提高审计组织程度

五、审计进度与质量统一的效率与效果

第十二节 PPP（公私合营）项目建设的前期审计与案例解析

一、PPP（公私合营）项目建设审计的依据有哪些与案例

二、PPP（公私合营）项目建设程序是否执行审计与案例

三、PPP（公私合营）项目建设发包各种发包方式审计与案例  

四、PPP（公私合营）项目建设如何进行跟踪审计与案例解析

第十三节 PPP（公私合营）项目建设的招投标审计与案例解析

一、解读PPP（公私合营）项目建设的招标政策

二、如何识别PPP（公私合营）项目建设的招标风险

三、解析PPP（公私合营）项目建设审计的典型案例

第十四节 PPP（公私合营）项目建设的合同审计与案例解析

一、PPP（公私合营）项目建设单价合同审计要点与案例

二、PPP（公私合营）项目建设总价包干合同审计要点与案例

三、PPP（公私合营）项目建设的设备材料采购合同审计与案例

四、PPP（公私合营）项目建设无效合同认定与案例

案例：PPP（公私合营）项目建设合同争议审计

第十六节 PPP（公私合营）项目建设的造价审计与案例解析

一、PPP（公私合营）项目建设的结算审计与案例解析

二、PPP（公私合营）项目建设的四条 “高压线”解析与案例

三、PPP（公私合营）项目建设的工程变更审计与案例解析

第十七节 PPP（公私合营）项目建设的财务审计与案例解析

一、交通工程的建设管理费审计与案例解析

二、企业工程挪用资金审计与案例解析

三、楼堂馆所烂尾楼审计与重大资金及票据案例解析

四、水利水电工程超概算审计与揭露重大损失浪费案例解析