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王月岚

增值税政策解读与风险应对

王月岚 / 财税风险实战讲师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

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课程大纲

课程背景:

面对疫情,面对国内外严峻的经济形势,许多企业的今年的目标是活下去!面对金三系统、面对发票稽核系统、面对税务大数据,“买票”、“顶账”“走私户,隐匿收入”这些简单粗暴的“税收筹划方案”在当前的监管环境下无所遁形。如何在严格的监管环境下合法合理充分享受国家政策?升级版金税三期的监督下如何为企业创造更大的价值?是摆在每个财务人面前值得认真思考的问题。

课程收益:

● 本课程将**政策解读以及案例分析,让学员系统的了解增值税政策

● 强化财务人员对税务政策理解深度,在企业经营活动中合理充分的运用政策

● 提高财务人员对发票管理及使用的认识,在日常工作中规避税务风险

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程方式:讲师讲授 案例分析


课程大纲

**讲:新增值税概述

一、增值税的前世今生

1.  增值税前世

2.  增值税今生及未来趋势初探

案例分析:增值税立法后的未来

二、增值税的税率变化

1.  增值税**新税率

2. “不征税”增值税、所得税大不同!

案例分析:一个小小改变,税率下降2个百分点!

3.  小规模纳税人销售使用过的固定资产可以享受1%征收率吗?

三、增值税发票管理手册

1.  发票开具的具体要求

2.  异常发票发票处理

3.  电子发票新规

4.  取得没有盖章的发票能入账吗?

四、增值税计税方法

1.  一般计税办法

2.  简易计税

3.  差额计税

4.  预缴税金


第二讲:增值税销项业务风险控制

一、销项额及纳税义务发生时间确定

1.  销售额确定的具体办法

2.  纳税义务发生时间咋确定?

案例分析:价外费用需要缴纳增值税吗?

二、增值税“加计抵减”政策解析及落地实操

1. “加计抵减“的政策规定

案例分享:“加计抵减”的案例分析

三、特殊销售方式的销售额

1.  增值税的“陷阱“—视同销售

案例分析:特殊经营模式在实务中的应用

2.  赠送客户礼品是否为视同销售?

三、差额计税行业有哪些?

1.  差额征税不等于差额开票

2.  差额计税行业有哪些?


第三讲:增值税进项抵扣业务风险把控

一、可以抵扣进项税发票有哪些?

二、不得抵扣的进项税业务情形

1.  不得抵扣的进项税分析

案例分析:不得抵扣进项税的业务运用

2.  防暑降温费与防暑降温用品进项税不得抵扣?

3.  办公室用水进项税可以抵扣吗?

4.  增值税月末账务处理

案例分析:两个节税小案例


第四讲:发票使用风险把控

一、一般纳税人不得开具专用发票的情况

二、自然人是否可以开具增值税发票?

三、丢失发票怎样处理?

四、疫情下,特殊行业免征增值税咋开票?放弃优惠后可以再选择免税吗?

六、这几种情况虚开发票不定为虚开增值税专用发票罪!


第五讲:涉税特殊业务的风险控制

一、增值税、企业所得税下视同销售风险把控及分析

二、增值税“三流一致”在税收管理中的理解与适用


第六讲:涉税业务的税收筹划思路

一、复工复产优惠政策汇总分析

二、业务分拆、部门公司化

三、销售业务中的节税筹划

四、化整为零思路

五、转换业务模式,降低增值税税率

六、有效利用税收洼地政策

案例分享:综合业务的筹划业务分享


课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑


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