课程背景：

在当前“互联网 税务”的税收背景下，金税三期、大数据比对、防伪税控全面升级、实行税收分类编码等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。因此年终决算，对整个年度的账务审视、账务调整、降低风险，显得尤为重要。

课程收益：

l 准确理解税收新政策，规范会计核算

l 识风险：在税局找你之前识别到涉税风险

l 管证据：在税局找你之前做好证据链管理

l 争利益：在与税局沟通时争取**大的利益

l 掌握在企业年中结算前进行纳税风险自查补救手段

l 学会用**新的税务手段来实现企业盈利和风险规避

课程大纲

**讲  税务管理的新形势和风险管理的新动态

一、税务管理方式的变化

1.  事前审核向事中事后监管转变

2.  留存备查后需要注意的问题

3.  无差别管理向风险管理转变

二、大数据监控下税务管理新模式和新手段

1.  税种联动

2.  大数据治理体系

3.  建立风险指标和模型

第二讲  大数据检测下的企业税务管理体系重整与规划

一、企业全员税务风险管理工作的基本思路

1.  企业的业务流程的把控

2.  税务管理的基本要求

二、加强企业的业财融合、降低企业税负

1.  正确制定企业的方案

2.  证据链管理要求

3.  企业财税差异处理基本原则与纳税调整管理规划

第三讲  企业收入事项涉税风险与证据链管理

一、收入确认相关的风险检测指标解析

1.  增值税销售额与营业收入配比

2.  增值税申报收入与企业所得税计税收入配比差异

3.  增值税未开具发票销售额占全部销售收入比例的增长率

4.  应收账款余额较大且与全部销售收入的占比

5.  主营业务收入变动率与主营业务成本变动率差异异常

二、收入确认过程中涉税风险与应对

1.  未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

2.  关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

第四讲  企业扣除业务涉税风险与证据链管理

一、税前扣除相关的风险检测指标解析

1.  成本费用变动率与主营业务收入变动率差异

2.  工资薪酬支出与主营业务收入占比

3.  人工费支出与主营业务成本的配比

4.  职工薪酬调整与职工薪酬占比偏低（退休人员工资纳税调整）

5.  广告业务宣传费理论测算值与申报数据差异率

二、成本费用类涉税风险与应对

1.  企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

2.  不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

3.  会议费未按规定税前扣除的风险

【重点】会议费的证据链管理规划

第五讲  优惠类风险与证据链管理

一、企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

1.  安置残疾人就业人数占比

2.  固定资产一次性扣除占比

3.  研发费用加计扣除占比

二、企业所得税优惠涉税风险与应对

1.  不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

2.  委托研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧

3.  残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

4.  违规一次性扣除固定资产相关费用风险

【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑