【课程亮点】标杆力量  身临其境  解决问题   成功经验

1、向百强企业海尔学习预算管理，借鉴成功模式；

2、课程运用大量案例，并穿插角色扮演，分组练习，身临其境地学习；

3. 带着疑问来，带着方案回，公司管理层集体参与，效果凸显；

4、孙老师百强企业预算管理成功经验无私与参会学员分享；

【课程内容】  

**部分：**实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”

**招：化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视，不夸大不抵制

第二招：化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调

第三招：化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结，战略数字形式的上传下达

第四招：化解预算控制的问题——精准控制到人，控制到业务层面

第五招：化解预算调整的问题——防止过多审批调整，减少不定因数

第六招：化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务，每个部门，不走马不观花

第七招：化解预算考核问题——阶段性考核与调整，及时跟进与督促

第八招：化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素，科学合理调整

第九招：化解预算的跟踪------保证预算分阶段的完成

第十招：化解预算的中的执行问题-----预算完成的保证

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用

　　一、企业预算管理常用问题分析与应对

　　1. 预算文化与对预算的认识误区与纠正

　　（1）制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死，松则乱”

　　（2）战略规划和年度计划的关系 “上梁不正，下梁歪”

　　（3）“公司计划和部门或项目计划  ”唇齿不依”

　　（4）公司**明白的人, 不干**明白的事 “越俎代庖”

　　（5）预算程序不顺“门道不对”

　　【案例】企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对

　　二.  预算制订中常见问题与纠正

　　（1）各部门目标往往定得过低

　　（2）各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突

　　（3）预算责任不全面、系统且缺乏价值观

　　（4）目预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配

　　3. 预算执行/监控中常见问题与纠正  

　　（1）没有相应工具进行监控和考察进度

　　（2）部门绩效考核缺乏基础和比较对象

　　（3）过程控制不到位，与外部环境的相融性较差

　　（4）预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬

三、预算管理实务操作指导：

　1. 诊断分析去年预算的问题  

2. 进行全面预算总体方案设计

3. 认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理

四、全面预算体系构架与关系

1、组织架构

2、岗位设置

3、岗位职责

4、议事日程

5、预算制度制定

6、预算制度落实与考核

7、案例分享

五、如何编制科学的预算

1. 全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法 　

2. 表格模板

3、全面预算编制过程中人员参与的重要性

　 4. 预算编制中常见问题及改进思路    

5．从战略到预算，将战略**数字的形式转换为日常行为指南

　六、全面预算是很好的内部控制管理工具

　　1. 全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：

　 （1）何谓“好”？    

（2）如何处理“大河”“小河”的关系？

（3）薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？

（4）事业部利润发生重大偏差, 如何处理?

　 （5）预算超支如何处理?  

（6）如何设计预算考评？  

（7）案例分析综合案例控制的本质

（8）改善or牵制？  

（9）预算的弹性度如何控制？  

（10）预算的调整与追加如何处理？

七、问题解答与交流

案例分享与互动

总结