一、《2020年度首次个税汇缴风险管控、税务规划以及实务操作》课程背景简介

、项目背景：

◆2020年是个税首次进行汇算清缴的第1年，这里的风险如何判断，如何规避？有哪些漏洞和陷阱？由于个税的覆盖面太广，牵涉到每个人的切身利益。所以很多人非常关心如何申报，如何筹划。

◆汇算清缴来临之际，企业单位和个人做好哪些准备？每个人都是满满的困惑和疑虑。哪些人需要汇算清缴？哪些人不需要？

◆年终奖是单独计税好，还是合并到工资收入中更划算？如何合理合规的做好个税的税务规划，减少税务风险？

学员对象：

◆企业人力资源部，财务部门及相关业务骨干\分管人力财务的主管\财务相关管理人员

项目收益：

1. 把握规律：运用全新税务规划思维，掌握首次个税汇算清缴以及个人所得税新申报表修订**新的根本规律；

2. 学以致用：学习实效的个税汇算工作总体部署及方法，直接应用于实践，学以致用；

3. 提升绩效：运用独特整体解决方案理论及工具，掌握汇算整体规划运营规律，提升个人合理合规节税管理绩效。

操作形式：

1、课程次数：课程共1天4个模块

2、线上时长：项目总时长约4小时，上下午各2小时

3、学习方式：

◆线上微课，240分钟/天，共1天

◆在线问答，30分钟/次（1次，挑选3-5个高质量有代表性的问题回答）

项目纲要：

**讲：2019-2020年度个税首度汇算清缴操作流程讲述。(时间长度:9:30---10:30)

一、 综合所得的汇算清缴

（一） 2019年度汇算的内容及注意事项

（二） 哪些人不需要办理年度汇算的纳税人？

（三） 需要办理年度汇算的情形及原因分析

（四） 可继续享受的税前扣除

（五） 全年综合所得应补税额的计算及原因分析

（六） 全年综合所得应退税额的计算及原因分析

（七） 办理时间

（八） 办理方式

（九） 办理渠道

（十） 接受年度汇算申报的税务机关

（十一） 年度汇算的退税、补税怎么办理

（十二） 年度汇算中税务机关的服务

第二讲：全年综合所得税务规划(时间长度:10:40---11:30)

二、 全年综合所得的纳税规划

（一） 年终奖如何计税

（二） 年终奖是否参与综合所得汇算清缴

（三） 年终奖单独计税与并入综合所得计税筹划选择

（四） 年终奖计税方法选择错误的补救措施

（五） 全年综合所得如何在月工资与年终奖之间进行纳税安排

第三讲：特殊收入的汇算清缴风险管控(时间长度:13:30---14:10)

三、“被任职”、“被收入”等特殊问题的处理

四、汇算清缴前的准备工作

五、个税申报疑点及处理方式

六、个税中的税收优惠及享受

（一）公益慈善捐赠

（二）特定人员减征个税

（三）特定情况减征个税

第四讲：新会计准则实施后的财税管理问题(时间长度:14:20---15:30)

七、一次性收入的个税处理

（一）央企负责人取得的一次性任期奖励收入

（二）职工从破产企业取得的一次性安置费收入

（三）个人与用人单位解除劳动关系取得 一次性补偿收入

（四）个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入

（五）个人办理内部退养手续而取得的 一次性补贴收入

（六）工伤职工及其近亲属取得的 一次性伤残补助金

（七）一次性领取年金个人账户余额

（八）个人因退休等情形一次性领取原提存住房公积金

（九）自主就业的退役士兵取得的一次性退役金和一次性经济补助

课程小结