一、课程大纲时间题目课程内容 **章：内控与风险管理基础知识一、内部控制与风险管理的一般性问题二、企业内部控制与风险管理特性问题三、内部控制的基本方法介绍四、内部控制方法如何运用到经营管理流程中第二章、内部控制基本规范的解读（一）内部控制基本规范

1）总则        2）内部环境              

3）风险评估    4）控制活动            

5）信息与沟通  6）内部监督（二）内部控制应用指引

1）资金       2）采购                  

3）资产       4）销售                  

5）工程项目   6）研究与开发      

7）担保       8）业务外包              

9）财务报告   10）组织架构          

11）发展战略  12）人力资源

13）企业文化  14）社会责任            

15）全面预算   16）合同管理            

17）内部信息传递  18）信息系统（二）内部控制评价指引

1）总则                        

2）内部控制评价的内容和标准

3）内部控制评价的程序和方法    

4）内部控制缺陷认定和评价报告案例：某企业内部控制体系建设案例第三章：企业内部控制与风险管理流程的设计与实施（一） 一、如何梳理企业内部基础信息二、如何确认内部控制与风险管理特性的重要内容三、如果梳理内部制度与流程四、如何制作流程与标注流程中的K点五、如何判定评价标注案例：某企业内部控制体系建设案例第四章、如何建立内控与风险管理实施的保障及配套机制 一、反舞弊机制的建立二、企业风险管理导向内部控制的载体

三、内部控制与风险管理的激励约束机制四、建立可持续维护的内部控制与风险管理机制（风控的监督）第五章、企业如何开展内部控制与风险管理测试

一、如何开展内部控制与风险管理测试 二、如何内部控制与风险管测试的方法  三、如何内部控制与风险管理测试的标准  四、如何编写测试报告案例：某企业内控测试案例