课程背景：

新冠肺炎疫情让中国经济“停摆”两个多月，广大中小企业的正常运营受到严重影响，并且社会就业压力陡增。为了稳定就业、让广大企业生存下去，国家近年来对企业，特别是中小企业的扶持一直在延续，力度也在不断加大，近年相继出台了许多减轻企业负担、降低企业税负的相关优惠政策。本次课程就为大家汇总这些优惠政策，并**大量实际、生动的案例，为大家讲解如何做到优惠政策应享尽享，合理合法为企业节税、减负、降低风险。

课程收益：

1. 掌握与企业相关的**新财税政策；

2. 如何运用税收优惠进行纳税筹划；

3. 了解并规避纳税筹划中的风险点；

授课天数：2天，6小时/天

授课对象：财务经理、税务经理、会计人员等

授课方式：讲师讲授 案例分析 讲师点评

课程目录：

**部分：增值税相关优惠政策

第二部分：企业所得税相关优惠政策

第三部分：其他相关优惠政策

第四部分：利用优惠政策做好纳税筹划

课程大纲

**部分：增值税相关优惠政策

一、合理调节征收率

1. 适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

1) 二手车经销纳税人增值税3%减按0.5%

2) 这样的增值税的小规模纳税人，增值税税负为0

二、找准税务政策

1.增值税加计抵减应纳税额优惠

2.扩大进项税抵扣范围需要注意的提醒

3.疫情期间特定行业免征增值税

4.退还增值税增量留抵又有新优惠

5.这些物资免征进口环节增值税

6.这项利息收入，免征增值税

7.不懂政策，漏掉加计1%的增值税抵扣

三、用对计税方法

1.用好简易征收计税方法，可以大大降低增值税税负

2.这样做，竟然可以每年节省增值税60余万元

3.取得财政补贴是否需要缴纳增值税，一定要注意这个条件

案例：说明未开票收入如何做账，如何申报增值税

第二部分：企业所得税相关优惠政策

一、小型微利企业所得税优惠力度进一步加大

1. 企业所得税加计扣除优惠再加码

1）不同身份享受的税率优惠不同

2）一次性税前扣除大大降低企业成本

3）亏损弥补结转年限又有新优惠

4）下列应付职工薪酬并未实际支付，企业所得税汇算清缴不得税前扣除

2.关于业务招待费的5个错误理解

二、企业所得税的注意事项

1.投资收益免征企业所得税，一定要注意这2个动作和注意事项

2.这项捐赠增值税不视同销售，企业所得税允许100%税前扣除

3.这种票虽然是个人抬头，但是既可以抵扣增值税，也可以抵企业所得税

第三部分：其他相关优惠政策

一、房产税务优惠政策

1.房屋租赁合同的印花税，必须注意8个事项

2.购销合同这样签订才**省印花税

3.企业房产既有自用的也有出租的，如何缴纳房产税

案例：你单位的房产税多缴了吗？

二、其他税务优惠政策

1.阶段性减免企业社会保险费及账务处理

2.增值税专用发票认证抵扣期限如何确定？

3.小规模纳税人的“六税两费”减半征收优惠，你享受了吗？

4.教育费附加等三项基金，谁可以享受？

5. 借款合同需要缴纳印花税吗？

案例：以下11种常见的合同，不用缴纳印花税

第四部分：利用优惠政策做好纳税筹划

一、技巧型节税

1、用细节体现节税

1）用好捐赠，也能节税

2）财务做账的技巧不同，节税效果也不一样

3）用好集体福利，就是**的节税

4）“白条”入账也是节税

5）“配上人”在节税上具有立竿见影的效果

二、税收优惠向小微倾斜，小的就是美的

1.做好分红规划，**大限度地节税

2. 学会业务分割和流程再造，达到节税效果

3. 正常损失“变废为宝”就能够节税

4. 正确拆分收入达到节税效果

三、企业如何选择节税

1. 选择决定税负，你会选择吗

2. 股东要给企业钱怎么给更节税

3. 竟然这样筹划企业所得税，导致企业赔了夫人又折兵

案例：会计这样操作，让企业少缴了10万元企业所得税，是否属于偷税漏税

课堂总结