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课程背景
成功的企业各不相同,失败的企业都有一个共同的特点,就是资金链断裂。面对未来的不确定性,企业管理者不仅要有出色的业务能力,还要具有财务视野,透过财务数字,发现管理背后的问题,关注资产负债表中无法显示但却具有无限价值的资产,建立敬畏数字的企业文化。参透企业资金的隐形价值。分析企业财务报表及其数据背后的经济内涵和实质;阐述财务决策以经济利润为核心。从管理的角度将财务数字转化为经营决策的依据。
课程目标
● 参透财务报表及背后的故事,掌握财务分析技巧及财务指标的经济内涵。
● 深刻认识现金流决定企业的生死存亡,强化资金意识。
● 将会计报表转化为经济报表,运用经济利润进行经营决策。
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:企业中高层管理人员,财务负责人,财务主管,部门主管及相关工作人员。
课程方式:课程采用知识要点讲授,实战演练,小组讨论,结果评析和经验分享相结合的授课方式
课程模型:
课程大纲
导言案例:为什么盈利的公司倒闭了,亏损的企业还活着?
**讲:企业经营与报表解读
一、企业经营的现金流思维
1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗
2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱
3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场
分析:企业利润的形成-增加收入,降低成本
案例:揭示财务报表的真相-会计准则的烦恼-历史成本
工具:现金流量表-企业决策的依据
二、如何解读资产负债表
1. 资产负债表:资金来源-钱从哪里来;资金占用-钱到哪里去
2. 财务的戒律:不仅影响财务报表,潜移默化中也决定了财务人员的性格和意识
3. 财务指标内涵:资产负债率越低越好吗
案例:企业资产负债表及其分析-资金链断裂剖析
案例:数字背后的故事-修饰财务报表常见的手段;数字的数量与质量
案例:新的投资者的动机-谨防企业资金被掏空
三、如何分析利润表
1. 销售收入-收入并不等于现金及“零和游戏”
2. 销售成本-难以摆脱的利润陷阱及资金风险
3. 销售利润-销售提成无法兑现的原因及对策
分析:收入的操控与反操控
分析:利润并不等于现金
分析:如何增加现金利润
第二讲:报表核心与管理困惑
一、资产负债表的核心项目
1. 货币资金:循环后的增值
2. 应收账款:盈利性亏损的祸根
3. 存货:积压存货的难题
4. 固定资产:短融长投的诱惑
5. 资产规模:做大做强的根源
6. 资产负债率:财务杠杆的风险
7. 产品成本:基于流程的控制
研讨:如何增加资金的周转速度
分析:应收账款增加的主要原因及对策
分析:库存增加的主要原因及对策
二、**利润表洞悉企业经营状况
1. 从收入,成本,毛利率洞悉企业的经营状况
2. 从期间费用(管理费用,财务费用,销售费用)洞悉企业的经营状况
3. 从净利润洞悉企业的经营状况
分析:毛利率越高越好吗
介绍:期间费用与现金利润
分析:净利润增加企业就具有竞争力吗
三、**财务比率透视企业经营状况
1. 现金周转天数-资金周转天数为负数意味着什么
2. 企业经营能力-为什么资产负债率高了反而好
3. 企业盈利能力-为什么盈利的公司会破产
演练:应收账款,存货与资金链断裂演练:原因及解决方法
演练:企业生存演练:底线思维-项目的投入产出
演练:财务决策演练:从经济利润的角度分析问题
第三讲:数据转化与经济决策
一、从会计报表到经济报表
1. 从历史成本到经济成本
2. 从会计数字到经济数字
3. 从会计利润到经济利润
工具:报表转化-将财务报表转化为经济报表
方案:经营决策-运用经济利润进行经营决策
分享:财务哲学:“有形资产无形化,无形资产有形化”
二、从资产流动性到现金为王
1. 把握数字的经济内涵
2. 从资金来源到资金占用
3. 让流动资产流动起来
介绍:价值价格化
研讨:存货,应收账款还是流动资产吗
分析:盘活资产
三、从会计原则到经营决策
1. 发现财务真相重新制定游戏规则
2. 谨防资金链断裂
3. 发现内涵成本,进行财务决策
案例:资本内卷花;元宇宙-元资本
案例:站在迷宫上面引领-道
分析:开启你的高维财富
课程总结及答疑互动
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