课程大纲：

为什么盈利的公司倒闭了，亏损的企业还活着？财务数据是企业管理的关键因素之一，企业管理者的决策过程如果不考虑财务因素，就如同现代化的飞机在飞行过程中没有导航系统一样盲目而充满风险。面对未来的不确定性企业管理者不仅要有出色的业务能力，而且还要具有一定的财务视野，把握财务的游戏规则及背后的真相。

本课程运用直观的沙盘，模拟企业经营全过程中资金的投入及产出，涵盖商业环境分析，财务核算规则，财务分析技巧，财务风险管控以及财务底线思维等大量的财务管理知识要点和经营技巧。使会计数字转化为经济数字，将会计报表转化为经济报表，将会计利润转化为经济利润。并将资金的隐形价值显性化，使“有形资产无形化，无形资产有形化。”洞悉资金的液态（流动资产），固态（固定资产）和气态（无形资产），以及这三种资金转化过程中的风险管控。使经理人不仅能当好外科医生，同时还要当好内科医生，透过现象看本质。

课程收益：

● 从家庭资产负债表诠释企业资产负债表，把握资产的核心。

● 从资金来源到资金占用，把握资金的平衡关系。

● 从物流到资金流，把握财务底线思维。

● 建立系统财务思维模式，制定资金管理的流程和体系。

● 学习在复杂的商业环境下，运用财务数据进行有依据的风险决策。

● 深刻认识现金流决定企业的生死存亡，认识市场风险。

● 面对商业的不确定性，，运用经济利润，有效进行经营决策。

课程特色：

课程结合老师多年中外企业及金融机构管理经验，“个性化”设计，使学员身临其境。

● 系统性：体验课程的内容涵盖了资金的投入产出及利润的形成过程。

● 实践性：体验课程的工具方法来自大量的管理实践，重点是将体验后的效果转化为生产力。

● 嵌浸性：体验课程**实战演练、强化资金意识，风险意识，运用经济利润进行经营决策。

课程模型：

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高层管理人员，部门负责人，业务主管及后备人才

课程方式：

● 沙盘演练道具：学员主要进行三大财务财表模拟演练，并配以物理沙盘和电子沙盘演示，身临其境。

● 课程**实战演练，小祖决策，结果评析和经验分享相结合，使每个竞争小组在动态的市场环境里，锻炼学员应用财务知识做出实际决策的能力，还能激发学员的财务思维能力，分析判断能力和问题解决能力

课程大纲

导引：管理者应具有的财务视野

**讲：企业经营与财务思维

一、经营过程的资金循环

1. 企业利润与现金的关系

2. 资金循环与业务循环的关系

3. 财务管理与企业价值链的关系

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）资金的三种形态及其转化：液态，固态，气态

2）什么是钱?钱从哪里来？钱到哪里去？

3）企业资金运作的过程及关注点，收入等于现金吗？

二、财务管理的核心指标

1. 运用家庭资金平衡表诠释企业资产负债表

2. 财务报表的结构与经济交易

3. 企业利润表，资产负债表，现金流量表及其勾稽关系

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）企业的资产包括负债吗？

2）资产负债率是高一点好还是低一点好？

3）资金的周转天数可以为负数吗？

三、财务管理的核心项目

1. 货币资金：循环增值

2. 应收账款：盈利性亏损

3. 存货：积压难题

4. 固定资产：短融长投

5. 资产规模：做大诱惑

6. 资产负债率：财务风险

7. 成本控制：流程管理

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）为什么亏损的企业还活着，盈利的公司倒闭了？

2）项目的投入产出-如何实现现金流的平衡？

3）为什么三种成本决定了我们一无所有还是财富自由：机会成本，沉默成本，边际成本

第二讲：财务分析与案例应用

一、会计核算的基本规则

1. 主体原则

2. 配比原则

3. 历史成本原则

4. 保守原则

5. 充分披露原则

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）权责发生制的后果；保证金的后果？

2）历史成本，假设的原则的后果-是否能反映当下资产价值？

3）货币计量的后果-是否能反映无形资产，为什么？

二、公司利润的形成过程

1. 利润的本质与会计表达

2. 产品定价技巧-关注现金流及底线思维

3. 企业为什么会出现负资产

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）利润的形成过程-利润是真的吗？

2）“没有资产就是**大的资产”，如何实施轻资产战略？

3）用钱赚钱：如何把握货币的时间价值？

三、投入产出的风险管控投入产出的风险管控

1. 企业全面成本化管理

2. 企业全面预算管理

3. 企业内部控制与风险管理

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）企业资金管控-三大管理工具，七大控制方法

2）投资的陷阱-非现金利润分配造成资金抽逃及税务风险

3）三大杠杆撬动企业-财务杠杆，产品杠杆及资本杠杆

4）企业纳税与现金流-企业所得税，增值税形成过程及税收筹划

第三讲：数据转化与经济决策

一、财务数据的经济内涵

1. 从会计数字到经济数字

2. 从会计报表到经济报表

3. 从会计利润到经济利润

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）面对沉默成本-如何断舍离？

2）吸引有良知的投资者-价值转化成价格。用何方法？

3）财务哲学：“有形资产无形化，无形资产有形化”如何运用？

二、经营决策的财务依据

1. 透过现象看本质-把握数字的经济内涵

2. 盘活资产-钱从哪里来，钱又到哪里去

3. 决策的重要依据-让资产活起来

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）“先活下来再活下去”如何运作？

2）财务决策过程-“三分法思考，二分法决策，一分法执行”。如何运用？

3）经营决策原则-保持资金的平衡关系，“资金来源等于资金占用”如何实现平衡？

三、财务思维的高维智慧

1. 认清财务真谛，重新制定游戏规则

2. 把握财务风险，谨防资金链断裂

3. 运用高维智慧，进行财富管理

演练后分组讨论，存在问题与解决方法：

1）啤酒游戏的启示？

2）从迷宫上面看迷宫-把握财富之道？

3）Z0世代财务的挑战与机遇：资本内卷 ，元宇宙-元资本

课程总结及答疑互动：构建本次课程的思维导图-结语