课程背景：

当代财务管理者是公司重要的战略决策制定者和执行者之一，是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。财务管理者应属于“价值整合者”，即掌握了高超的业务洞察力和高效的财务效率。为应对日新月异的挑战，现代企业的财务经理、财务总监需要具备战略眼光、精通价值管理、驾驭资金周转、高效地组织企业的各项财务管理和会计工作，从而实现管理会计。

财务管理渗透到公司运营的各个部门，公司的决策，管理的目标也是提升公司利润，公司风险，无论是投资，还是运营，扩张，都会用到财务的理论，都要用数据来进行管理，分析本课程**分析企业的财务报表及其数据背后的经济内涵和实质；阐述财务决策以经济利润为核心。力图从管理的角度将经济数字转化为管理决策的依据。

课程收益：

● 优化财务分析与规划能力，聚焦价值导向管理，成为企业的价值创造者

● 优化配置资源，实现财务业绩**大化

● 学习先进的财务分析模式，**财务分析来了解企业运营

● **国内外先进企业财务管理模式借鉴，吸取宝贵经验和教训

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：CFO、主管财务的副总裁/副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、税务主管、财务分析师

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式

课程大纲

导入：看一个财务总监的财务分析报告

**讲：了解——财务分析报告

一、企业总经理**需要的数据

1. 企业的经营成果

2. 企业的资产状况

3. 企业的资金情况

4. 经营中存在的问题（哪些方面有问题，怎么样解决问题）

案例：一公司是如何一步步走向破产道路的

二、做财务分析的目的

1. 汇报结果

2. 揭示问题

3. 指明方向

三、好的财务分析的特点

1. 以“客户”为需求，抓主要需求，不过分全面

2. 及时，在规定的时间内完成

3. 精简，多内容需要开门见山，一目了然

4. 能够探求数字背后的原因

5. 在了解业务模式的基础上做出分析报告

案例分析：一家公司的财务分析报告

第二讲：掌握——财务报表分析要点

一、分析财务报表的目的

1. 确认账实对的，没有错误

2. 确认数据是可控的

3. 发现问题，记账问题和经营问题

4. 是否符合利益相关使用者的眼光和标准

5. 财务管理指标分析

案例：一财务经理岗位职责对财务报表分析的描述

案例：一张报表来评价企业的存在的问题

案例：一投资者对报表提出的要求

二、财务报表分析的方法

方法1：结构分析

方法2：比率分析

方法3：期间分析

方法4：趋势分析

方法5：参考分析

练习：**一企业财务报表来分析上述指标

三、财务报表的三大关键指标分析

1. 盈利及增长指标分析

2. 营运效率指标分析

3. 现金流指标分析

四、财务五大预警指标体系

方式：针对五大能力运用公式，对应案例进行分析

1. 偿债能力分析

2. 营运能力分析

3. 盈利能力分析

4. 销售能力分析

5. 发展能力分析

第三讲：分析——企业经营相关项目

导入：经营分析概述

1. 企业经营分析主要做以下内容

1）商业模式

2）产品

3）市场

4）企业战略

2. 经营分析做的基础工作

1）准备比较数据

——历年数据，关联公司，产品及行业信息等

2）设置责任中心

——利润中心，成本中心，项目中心

3）划分费用性质

分析一：成本费用

1. 常见成本类别划分

2. 成本结构分析

3. 产品盈利性分析

分析二：管理费用

1. 横向，纵向对比数据（起点）

2. 析占比

3. 看明细

分析三：营销费用

1. 销售管理费

2. 销售交易费

3. 市场宣传费

4. 销售策略费

举例：一公司多视角分析营销费用

分析四：应收账款

1. 账龄分析

2. 周转分析

3. 分布情况分析

4. 主要客户分析

案例：一企业客户如何一步步欠下巨额账款的

总结：经营分析落地工具——经营分析会

举例：一公司的经营分析会制度

第四讲：展现——以管理驾驶舱方式向领导展示

工具：管理驾驶舱

一、设计管理驾驶舱的好处

1. 为管理者提供直观的、仪表盘式的关键财务数据

2. 能够动态跟踪关键性指标数据及指标的实际执行情况

3. 能够针对具体指标进行深度分析、支持业务决策

二、好的仪表板的特征

1. 简单、简洁，降噪

2. 系统、全面

3. 建立执行与反馈体系

4. 系统整合

三、管理驾驶舱设计指南

1. 数据采集

2. 驾驭模型

3. 界面展现

4. 应用部署

案例分享：不同企业管理驾驶舱演示

第五讲：管理——决策支持分析

一、可行性分析（三大场景）

工具：可行性分析报告

1. 投资项目、新产品开发、公司并购重组

2. 业务外包、招投标、设施与固定资产项目

3. 经营类、管理类、战略类项目

二、项目盈利分析

1. 数据收集及量化

2. 构建分析

工具：构建分析模型

案例分析：一工厂投资建厂分析

课程总结回顾与答疑解惑