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屠建清

幼儿园财税管理与税务稽查应对实务

屠建清 / 高级会计师

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常驻地: 杭州

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课程大纲

课程背景:

随着我国经济形势的发展,税务政策不断调整,税收稽查力度明显加大,幼儿园财务与税务管理的目标已发生了变化,不仅是在办园总目标下,着重预算管理、收支管理、资产管理和财务分析管理等,而且必须十分注重税务管理与风险防范。

幼儿园的总目标包括教育目标和管理目标,管理目标是为教育目标服务并保证教育目标达成的,财税管理目标是管理目标的重要组成部分,二者有机地构成“目标管理”系统。   

因此,如何强化幼儿园财务与税务管理,已成为幼儿园的重大课题。

课程收益:

1、掌握幼儿园管理者必备的十大实施理念;

2、提升幼儿园财务管理与风险防范技能;

3、把握幼儿园税收优惠政策的应用;

4、掌握幼儿园税务筹划与风险防范;

5、掌握幼儿园财务预算管理技能;

6、掌握幼儿园接受税务稽查应对技能;

7、提升幼儿园增值税、所得税、个人所得税稽查应对与风险控制技能。

课程时间:2天,6小时/天

授课对象:幼儿园财务人员和相关岗位

授课方式:故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容:

导  入  幼儿园管理者必备的十大实施理念

**讲  幼儿园财务管理与风险控制

一、幼儿园财务管理制度要点

二、幼儿园收费管理

三、幼儿园财务收支管理

四、幼儿园财产管理

五、幼儿园资产清查管理

六、幼儿园票据管理

七、幼儿园财务风险控制

(一)幼儿园财务风险特点

(二)幼儿园财务外包风险

(三)幼儿园财务风险控制措施

案例

▲本讲互动与答疑

第二讲  幼儿园税收优惠

一、幼儿园增值税优惠

二、幼儿园所得税优惠

三、幼儿园房产税优惠

四、幼儿园城镇土地使用税优惠

五、幼儿园耕地占用税优惠

六、幼儿园契税优惠

▲本讲互动与答疑

第三讲  幼儿园税务筹划与风险控制

一、幼儿园增值税筹划

二、幼儿园所得税筹划

三、幼儿园个人所得税筹划

四、幼儿园税务风险控制

(一)幼儿园税务风险特点

(二)幼儿园如何规避税务风险

案例

▲本讲互动与答疑

第四讲  幼儿园财务预算管理

一、幼儿园财务预算的作用

二、幼儿园财务预算存在的问题与应对

三、幼儿园营业收入、成本费用、利润测算

四、幼儿园财务预算编制

五、幼儿园财务预算审批与调整

六、幼儿园财务预算分析考核

案例

▲本讲互动与答疑

第五讲  幼儿园财务核算

一、幼儿园会计制度的选择

二、幼儿园账务处理程序

三、幼儿园财务指标分析

四、幼儿园财务报表的编制

五、幼儿园财务分析报告的编制

案例

▲本讲互动与答疑

第六讲  幼儿园发票、业务招待费处理实务与案例分析

一、6项支出不需要发票可以税前扣除

二、12项支出取得发票才能税前扣除

三、5个关于餐饮费发票入账问题及其政策要点

四、业务招待费、差旅费、餐费的区别

五、业务招待费的渉税风险分析

▲本讲互动与答疑

第七讲  幼儿园接受税务稽查应对

一、税务机关的稽查流程与方法

(一)税务稽查流程

(二)税务稽查的5种证据

(三)税务违法的6种具体形式

(四)税收违法的14种法律责任

(五)税务稽查的7种方法

二、应对税务稽查的日常基础工作

三、税务稽查前的准备事项

四、税务稽查接待技巧

五、税务稽查底稿核实方法

六、税务稽查意见反馈技巧

七、应对税务稽查的策略

(一)选案环节应对

(二)稽查环节应对

(三)审理环节应对

(四)执行环节应对

(五)正确行使陈述申辩权

▲本讲互动与答疑

第八讲  幼儿园接受税务稽查预防

一、税务稽查的重点行业              

二、税务稽查的重点内容

三、税务稽查的重点税种和环节      

四、视同销售、进项税转出稽查案件解析

五、投资税务稽查                      

六、税务稽查危机公关  

七、汇算清缴检查有哪些方式?采用何种检查手段?

八、企业所得税重点风险分析指标诠释

九、关联延伸的其他税种风险分析指标诠释

十、金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意?

十一、如何降低税务稽查风险

十二、如何与税务机关打交道

▲本讲互动与答疑

第九讲  幼儿园税务稽查风险分析

一、涉税风险

二、涉税风险的种类分析

三、稽查处罚的主要依据分析

四、税务稽查存在的主要问题以及对企业纳税影响分析

五、控制税务稽查风险的措施

▲本讲互动与答疑

第十讲  幼儿园增值税稽查应对与风险控制

一、纳税时间9个常见涉税问题与风险控制

二、销项税5个常见涉税问题与风险控制

三、进项税5个常见涉税问题与风险控制

四、虚开增值税专用发票6个涉税问题与风险控制

▲本讲互动与答疑

第十一讲  幼儿园所得税稽查应对与风险控制

一、收入总额5个常见涉税问题与风险控制

二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制

三、费用4个常见涉税问题与风险控制

四、税金3个常见涉税问题与风险控制

五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制

六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制

▲本讲互动与答疑

第十二讲  幼儿园个人所得税稽查应对与风险控制

一、公司章程(验资证明、资金来源、股东姓名)

二、增资来源(评估增值、资本公积或往来账户等)

三、股东个人消费性支出和借款

四、个人所得税非应税项目

五、股权转让

六、隐瞒收入的去向

七、投资损失和往来损失

八、清算分配

▲本讲互动与答疑

第十三讲  案例分析

案例一  某幼儿园财务管理实操

案例二  某幼儿园税务管理实操

第十四讲  全面互动答疑与课程总结

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