课程背景：

财富传承是财富管理行业的“皇冠上的明珠”，私人银行业务中，财富传承服务已成为兵家必争之地，家族信托、保险、保险金信托等工具方兴未艾，更是为行业发展和服务多元化提供了诸多抓手。本课程旨在以《民法典》为切入点，系统剖析高净值人士财富法律风险及其防控策略，培育学员系统化、模块化的展业能力。

课程收益：

**本课程的学习使学员能够：

1. 形成财富法律风险管理的系统化思维；

2. 获得若干展业小工具，便于其剖析其客户的财富法律风险；

3. 透过若干案例，掌握不同财富法律风险的金融工具解决方案

课程对象：银行客户及客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲：

前言：KYC与私人财富规划

**部分：高净值人士的税务风险

一、高净值人士的税务状态

1. 中国高净值人士税收风险的现状

2. 税收征管：“共同富裕”改变了什么？

3. 中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》

4. 逃避税的法律后果

1) 税收惩罚体系：罚与罪

2) 税收犯罪的机会成本

3) 税收安排扭曲产权关系

二、金税四期改变了什么

1. 大数据税收强征管

2. 常见逃避税行为与大数据稽查案例（根据课程实际情况酌选若干）

1) 私户收款

2) 违规拆分收入

3) 虚构收入性质

4) 劳务公司走账

5) 报销抵工资

6) 社保入税的挑战

7) 分红靠借款/消费走公账

8) 收入挂往来

9) 豪车抵税都是坑

10) 不动产登记的妙用

11) 资本所得不申报

12) 企业清算中的税务违规

13) 境内所得→境外收款

14) 境外所得

15) 个人劳务报酬/财产转让

16) 工资数据的妙用

17) 虚假个税扣除

18) 虚开发票

19) 虚假暂估/虚假计提

20) 虚构成本性质

21) 无偿借款的风险

22) 虚假投资损失

23) 霍尔果斯

24) 个人独资企业/合伙企业

25) 个体户/灵活用工平台

26) -核定征收转让股权

27) 关联公司间腾挪利润

28) 不公允股权交易的风险

三、税收洼地的消亡

1. 离岸壳公司藏利润的风险

2. 经营所得洼地消亡

3. 资本所得税制改革

4. 网红主播错在哪儿了？

四、税务合规之路

1. 提高免税资产额、降低匿名资产额

2. 提高匿名资产额，降低显名资产额

3. 提高安全资产额，降低风险资产额

第二部分：高净值人士财富管理常见法律风险

1. 财富继承十道关

**关：遗产知多少？

第二关：法定继承问题

第三关：“无常”的财富流失

第四关：遗嘱无效的N个案例

第五关：遗产管理人

第六关：财产过户

第七关：“父债”要不要“子偿”

第八关：遗产需扣税

第九关：继承与婚姻的交织

第十关：遗产的实际控制人

2. 婚姻风险的高频问题

**问：哪些是夫妻共同财产

第二问：处分夫妻财产必须配偶同意吗？

第三问：婚姻与刑事风险的交织

3. 家企混同的N种形态

人企混同

夫妻混同

家庭混同

第三部分：统筹规划怎么做

4. 保单实务案例

5. 保险金信托实务案例

6. 家族信托实务案例