【课程背景】

企业各部门管理人员虽然不用学习专业财务知识，但是他们的日常工作都和企业的财务状况密切相关，他们所有的工作成果**终都会落实到企业的财务报表当中。

如何有效的读懂并且识别企业财务报表中蕴含的机会与风险，如何**财务分析寻找提升收入控制成本的解决方案，从而更好的理解公司战略、更好的与其他部门协作、更好的达成自己的工作绩效是《稳健经营》非财管理沙盘模拟课程着重去解决的问题。

【沙盘情景】

在本沙盘课程中，学员分成若干团队，每个团队代表一家公司。每个团队5-8人，各担任CEO、财务总监、运营总监、营销总监、生产总监等管理角色。

每个团队模拟经营一家注册资金5000万元，成立3年时间，总资产1亿元左右，立足本地市场，年销售额3000万元左右，年净利润300万元左右的虚拟公司，进行后期的连续五年的企业经营活动。

【课程收益】

1、财务管理能力提升。全面体验企业运营全过程，**制作企业财务报表学习和掌握企业财务管理相关知识，提升财务管理意识。

2、预算管理能力提升。学习和掌握企业预算管理，学习企业收入提升、成本控制、利润实现等方法。

3、创造利润能力提升。**资产回报率（ROA）、权益回报率（ROE）、销售净利率等财务指标的学习和分析，提升学员创造企业利润的能力。

【课程情况】

课程形式：模拟经营（沙盘推演，市场模拟，小组讨论，讲师复盘与讲解）

课程对象：各级管理者（副总、总监、经理、主管、储备干部、骨干员工等）

课程容量：50人以内

课程时间：2天（13小时）

【课程大纲】

课程导入，暖场活动。沙盘情景及规则讲解。第1年沙盘模拟运营。

（一）企业是如何组成的——财务报表的基础

1、企业构成分析。什么是资产？什么是时间价值？

2、《资产负债表》分析，解构资产、负债及权益。行业典型案例分析。

3、三大报表特点对比分析。解读各报表之间的关系。

4、企业战略与财务报表，从财务角度理解企业整体经营。

5、企业发展瓶颈分析及改善。

第1年沙盘结果盘点。第2年订单竞标，第2年沙盘模拟运营。

（二）企业经营的目的——利润

1、企业利润的来源，盈利模式分析。

2、《利润表》分析，解构收入与成本模式。行业典型案例分析。

3、增加收入的方法分析与应用，案例分析。

4、降低成本的方法分析与应用，案例分析。

5、盈亏平衡点分析，量本利分析与应用。

第2年沙盘结果盘点。第3年订单竞标，第3年沙盘模拟运营。

（三）企业经营的保障——现金

1、《现金流量表》分析，解构现金进出。行业典型案例分析。

2、企业经营周期与资金流关联分析。

3、全面预算管理与实际工作的关联。

4、资金管理的风险防范。

第3年沙盘结果盘点。第4年订单竞标，第4年沙盘模拟运营。

（四）企业健康扫描——五力模型分析

1、企业安定力——偿债能力分析，合理控制贷款违约风险。

2、企业活动力——经营能力分析，企业对资源的使用效率分析和改善。

3、企业收益力——盈利能力分析，分析盈利结构、挖掘盈利潜能。

4、企业成长力——发展能力分析，企业发展速度情况分析和监控。

5、企业生产力——人员效率分析，合理发挥人力资源作用。

第4年沙盘结果盘点。第5年订单竞标，第5年沙盘模拟运营。

（五）企业稳健经营——投资回报分析和风险防范

1、投资回报方法与评估，财务及价值评价。

2、杜邦分析模型（新）与案例分析。

3、企业发展平衡及对应措施分析。

4、企业经营风险分析及防范。

5、产品市场风险分析及防范。

6、企业经营潜力分析及挖掘。

7、各部门工作与企业盈利的影响思考。

日期

时间

内容

**日

上午

08:00-08:15

签到

08:15-08:30

开场：领导致辞/培训基本情况介绍等

08:30-09:30

引言、企业经营决策模拟模拟沙盘规则介绍

09:30-10:30

企业教学年业务模拟经营（讲师带领学员模拟操作一年沙盘）

10:30-12:30

模拟企业**年业务经营: 训练背景及基础知识与财务关联

讲师结合经营数据点评：企业经营本质；企业如何盈利；什么是公司预算；预算是用货币表示的计划；公司预算的组成； 公司编制经营计划与预算的动因……

12:30-13:30

午餐

**日

下午

13:30-17:00

模拟企业第二年业务经营: 公司年度经营计划内容与财务关联

讲师结合经营数据点评：经营战略的解析、产品市场定位；产品生命周期管理；企业年度经营计划纲要:企业年度经营目标的确定、知彼知己―SWOT分析 、市场部门年度计划纲要 、生产部门年度计划纲要；

学员实际案例研讨 ……

17:00-

结束或晚餐（晚间交流）

第二日

上午

09:30-12:00

模拟企业第三年业务经营: 公司预算控制系统与财务关联

讲师结合经营数据点评：企业战略的理解；盈亏平衡分析；全成本分析；产销排程计算；采购部门预算计划的计算；融资计划预算的制定； 公司全面计划预算的可行性判别 ；现金流量表的的作用和地位 ；公司预算调整 ……　

12:00-13:00

午餐

第二日

下午

13:00-15:30

模拟企业第四年业务经营: 全面计划预算对团队的整体能力提升与财务关联

讲师结合经营数据点评：部门局部**优与公司整体**优的关系；公司预算作为部门考核的含义：绩效考评原则、绩效考评目标、绩效考评程序和方法、案例研讨 ；公司预算作为执行过程的控制；信息化在公司预算编制中的地位与作用；案例研讨 ……

15:30-16:00

总体点评，参训心得交流讨论

16:00

颁发优胜奖（如需则请贵单位自拟奖品）、结束