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引言
1、 理清预算的观念
2、 花钱比挣钱重要!
3、 挣钱从花钱开始!
4、 控制花钱—预算,是实现挣钱的**步!
5、 谁花钱,谁办事,谁编预算!
6、 花什么钱,办什么事,编什么预算!
一、 企业为什么要进行全面预算管理与控制?
1、 什么是有效的控制?
2、 全面预算管理到底能给企业带来什么?
3、 预算在企业运营过程中的角色
4、 市场机会与企业资源的佳组合
5、 一知名企业实施预算管理前后的转变
6、 有效的预算控制体系应该是怎样的?
7、 从传统的财务预算到全面预算管理
8、 全员参与的预算管理
二、战略规划与预算承接
1、 成功的重要因素:链接业务战略,定义正确的目标,优先确定流程设
2、 原则整合报告职能运用模型预测结果
3、 战略规划—经营计划—财务预算—预测—报告—绩效评估
4、 多元化经营的投资控股型集团制定战略规划的关键要素
5、 由繁到简的提炼与升华:编制战略规划的流程、组织、人员等资源的支持
三、 怎样编制预算
1、市场机会与企业资源的佳组合
2、预算编制的流程和逻辑
3、预算编制指南的准备
4、关键预算的编制方法
5、经济波动对预算目标的影响
6、从需求分析开始的预算编制方法:
² 零基预算
² 预算编制成果
7、预算的原则性与灵活性
² 静态预算
² 弹性预算
² 滚动预算
8、在不可控因素出现时如何调整预算
9、预算偏差度的设定原则
10、预算的编制要领
² 表格\模板\案例
11、管理预算的编制要领
² 表格\模板\案例
12、资金预算的编制要领
² 表格\模板\案例
预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!
魔鬼藏在预算的细节中!
四、预算编制的管理
1、什么类型的预算适合本公司?
2、将预算当作项目管理——如何管理
3、各部门人员角色定位——责任划分
4、各部门之间及部门内部的沟通与协调
5、编制过程中的常见问题分析
6、财务人员在预算中的地位和作用
7、财务人员预算管理中的误区
² 财务人员编预算
² 统领预算
8、经营计划要预先确定:
未来要做什么?(目标)
未来由谁去做?(责任)
未来何时做? (时间)
未来如何去做?(措施)
² **步 用户想要什么?-所有的企业计划从分析用户需求开始
² 第二步 竞争环境-竞争对手的战略是什么?分析对手的优势及劣势
² 第三步 企业宗旨-我们给用户什么?
² 第四步 3-5年的目标,达到此目标的关键成功因素
² 第五步 必须的产品及服务
² 第六步 策略及实施计划
² 第七步 财务预测
² 第八步 合作伙伴
² 第九步 潜在外部问题及应急计划
² 第十步 各项计划与预算
四、 如何让预算得到有效的执行?
1、 预算与执行为何脱节?
2、 怎样编制预算才能带来预算的有效执行?
3、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
4、外部经济环境发生重大变化,如何及时调整行动?
5、利用预算控制成本费用的关键点
6、如何**制度、流程管理减少预算外项目的发生
7、预算信息系统管理
8、预算执行中常见行为剖析
案例
六、预算的跟踪
1、预算总结会议
2、对预算执行的分析与调查,包括
3、差异分析的重点和方法
4、如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
5、如何建立有效的预算跟踪体系
6、收入、成本费用预算的自动跟踪表格
7、预算的调整
8、预算的调整流程
七、预算的绩效考核
1、传统的预算考核偏重于财务指标
2、预算没有完成问题,只有执行的好坏问题!
3、绩效考核的目的
4、权然后知轻重,度然后知长短-孟子
5、年度、月度预算执行分析总结
6、风险管理与控制
7、关键绩效指标(KPI)
8、关键绩效指标(KPI)的确定与管理
9、预算案例分析
你想要什么,你就量化什么,你就考核什么!
八、总结
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