出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账、采购成本居高不下、员工私拿回扣、存货管理混乱、报表经常出错、偷税漏税被查，形形色色内控漏洞每年给企业带来了沉重损失。 对绝大多数中国企业来说，高管往往都是业务或技术出身，关注业务发展，却忽视内控漏洞，或不知道如何防范各种漏洞。2006年初，马军生博士在《企业管理》杂志发表“内部控制十大漏洞”一文，引发广泛转载和管理人员的共鸣。在多年的财务顾问和咨询过程中，马军生老师积累了大量内控漏洞案例，编著出版《内控漏洞识别和财务应对》一书，对转型期中国企业内控漏洞识别和防范，有着独到理解和经验。 《黄帝内经》有云:“上医治未病,中医治欲病,下医治已病”,本课程结合内部控制框架，讲授企业内控典型漏洞与防范要点，包括销售及收款漏洞、采购及付款漏洞、合同印章漏洞、资产资金漏洞、投资漏洞、融资漏洞、会计核算漏洞、税收漏洞、人员管理漏洞，并通过丰富案例，指导管理人员如何识别内控漏洞、发现漏洞后如何处理、如何防患于未然，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实风险防范，提升企业效益。

模块一：企业内控漏洞概述

· 案例：资金为什么不翼而飞？

· 企业内控漏洞产生根源

·中国企业内控漏洞常见表现形式

·  企业内控漏洞识别之道

 

模块二：消灭销售及收款漏洞

·案例：某公司销售业务员挪用销售款

·消灭销售人员管理漏洞（客户资源流失）

·消灭销售飞单漏洞

·消灭销售定价漏洞

·消灭销售发货和实物流转漏洞

·消灭促销返利漏洞

·消灭收款和坏账漏洞

·小结：消灭销售及收款漏洞要点

 

模块三：消灭采购及付款漏洞

· 案例：某500强高管私拿采购回扣案

·消灭采购计划漏洞

·消灭采购价格管理漏洞

·消灭采购舞弊漏洞

·消灭供应商管理漏洞

·消灭采购招标漏洞

·消灭付款漏洞

·消灭费用报销漏洞

 

模块四：消灭合同印章漏洞

· 消灭合同管理漏洞

·消灭印章管理漏洞

 

模块五：消灭资金资产漏洞

· 消灭现金管理漏洞

· 消灭银行存款漏洞

· 消灭票据管理漏洞

·消灭实物资产管理漏洞

 

模块六：消灭融资漏洞

· 消灭融资方式不合理漏洞

· 消灭融资成本过高漏洞

· 消灭融资被骗漏洞

 

模块七：消灭投资黑洞

· 消灭投资前漏洞

漏洞：投资缺乏规划或过于激进

漏洞：没有看清合作方，陷入投资陷阱

漏洞：投资可行性论证不完善

漏洞：投资尽职调查不够有效

………

· 消灭投资中漏洞

漏洞：投资协议存在瑕疵；

漏洞：投资支付过程存在瑕疵；

漏洞：未对投资项目进度和风险的持续监控

………

· 消灭投资后漏洞

漏洞：缺乏对被投资企业有效管理和监控

漏洞：投资处置存在瑕疵；

………

 

模块八：消灭税收漏洞

·  案例：某民营企业“两套账”被税务稽查和处罚

· “两套账”带来的税收风险及方法

· 消灭多缴“冤枉税”漏洞

· 消灭业务模式和流程不合理带来的税收漏洞

· 消灭会计核算不合理带来的税收漏洞

 

模块九：消灭会计核算黑洞

·消灭建账环节漏洞

· 消灭日常核算漏洞

·消灭期末结账漏洞

·消灭编制财务报表漏洞

 

模块十：消灭组织架构及授权审批漏洞　

· 消灭组织架构设置漏洞

· 消灭职责分配漏洞

·消灭授权审批漏洞

 

总结：企业内控体系构建

· 企业内控漏洞的应对方法小结

· 如何建设有效的内控体系