“小小出纳卷走千万资金；存在银行资金不翼而飞；采购成本居高不下；存货总是账实不符；销售飞单屡屡发生；对外投资巨额亏损；下属分支机构管控乏力……” 今天，企业遭遇各类风险危机已成为一种普遍现象，行业不问你我，企业不问大小。尤其近年来，陷入困境的企业的大型化、全面化倾向日益凸现，可以说，企业风险已无处不在！那么，您的企业对风险进行有效的识别和管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业遵守相关法律法规？…… 无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，毫无疑问已经成为当今企业管理的重心之一。为了实现上述的管控目标，企业必须建立有效的风险管理和内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。 本系列课程从风险管理与内部控制的角度全面分析企业的运营管理危机，帮助企业建立完善适合自己的内部管控系统，通过风险与内控管理助推企业化危为机，重新获得应对风险的强大生命力！

【掌握风控理论】 从“整体框架”到“业务层次” 对内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，掌握国际先进的风险管理、内部控制、职业舞弊及内部审计等理论 【做好风险识别】 引导学员识别、分析企业的组织中的潜在风险， 并学习如何进行风险评估与应对 【理解内控系统】 明确如何结合企业自身特点，了解、判断经营管理状况和内部控制要求的相关子系统，从而学习建立适合企业自身情况的内部控制系统 【应用内控分析】 掌握诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进 【发挥内控能力】

课程大纲：

一、正确认识风险管理与内部控制

1. 引导案例：从企业失败与成功的案例看内部控制的重要性

2. 基本概念：风险、风险管理、内部审计、内部控制

3. COSO、萨班斯法案的主要架构概述

4. 我国风险管理与内部控制的实践简介

二、企业风险的识别、评价和风险管理策略

1. 风险目标的设定

1) 根据战略设定目标

2) 根据目标确定风险的承受度

2. 风险的识别

1) 内外部因素对风险的影响

2) 风险识别的具体方法

3. 风险的分析

1) 风险分析的流程

2) 对风险发生的可能性、影响程度进行描述、

3) 分析和判断，确定重要性风险水平

4. 风险的应对策略

1) 风险规避策略及实例

2) 风险转移策略及实例

3) 风险承担策略及实例

4) 风险的降低策略及实例

三、企业重大业务活动的风险与主要控制措施

1. 企业组织控制—完善科学的决策机制

1) 股东大会是公司**高权力机构

2) 董事会作为公司**高决策机构

3) 设置科学的企业组织管理机构

2. 企业授权控制—不相容职责分离

1) 不相容职务分离对企业内部控制的重要性

2) 不相容职务分离的具体内容

3) 世界某500强公司授权设计案例

3. 企业舞弊控制—预防职务侵占与职业舞弊

1) 舞弊三角形理论

2) 企业不同职务的舞弊特点

3) 舞弊控制措施设计

4. 采购业务的控制

1) 企业在办理采购业务中常见问题

2) 采购业务存在风险，

3) 应对策略：控制流程图

4) 学员讨论：案例分析采购管理中的问题

5. 销售业务的控制

1) 销售控制的目的

2) 销售业务的关键风险点梳理

3) 销售业务控制的关键方面与关键控制环节

四、企业财务风险点梳理分析与防范

1. 企业财务风险的主要特征

1) 财务风险与企业风险的关系

2) 财务风险的性质和特点

3) 企业财务风险管控的重要性

2. 企业重大财务风险点分析梳理

1) 从经营角度分析财务风险

2) 从报表角度分析财务风险

3) 从纳税角度分析财务风险

3. 企业财务风险应对思路与主要措施

1) 建立整体有效的风险防范机制

2) 重点加强企业财务风险控制

3) 建立财务风险预警系统

五、内部控制工作的评价与监督

1. 内部控制的评价

2. 内控的监督：内部审计

3. 内部控制的SWOT分析