课程大纲

**单元 传统财务工作方法受到的挑战

传统的财务职能存在的问题

会计价值挑战

时效性挑战

新工具、新技能、新成员

新流程&制度

【思考】 公司层面为什么要做预算（动画）

【互动】这个业务员可以报销茅台吗

【案例】预算管理挽救了亚信

第二单元 战略导向下的全面预算管理“道法”

战略导向驱动全面预算

【案例】自娱自乐的预算

全面预算管理特点

全面预算

全员参与

全过程管理

全面预算管理流程

预算编制

预算控制

预算分析

预算反馈

预算调整

预算考核

【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题

全面预算管理组织架构

组织机构构成

全面预算管理委员会及职责

预算基层单位及职责

全面预算编制原则

自上而下

自下而上

上下结合

分级编制

逐级汇总

全面预算编制依据

预算委员会下达的预算目标

公司历史**水平

所在行业平均水平

所在行业**水平

解决预算松驰的方法

【单元测试题】

第三单元 全面预算的编制方法

定期预算

定期预算介绍

适用范围

滚动预算

滚动预算介绍

适用范围

增量预算

增量预算介绍

适用范围

零基预算

零基预算介绍

适用范围

弹性预算

弹性预算介绍

适用范围

【案例】某企业弹性预算编制过程

概率预算

概率预算介绍

适用范围

【课堂实操】用概率预算编制某企业利润预算

固定预算

固定预算介绍

适用范围

【单元测试题】根据各企业的主要特点选择**适用的预算方法

第四单元 编制全面预算所需的前期数据及其主要取得方法

销售收入预测的主要方法

市场占有率推算法

IBM的WATERFALL预测法

IBM的销售订单预测法

客户咨询法

销售预测方法总结

【案例】三拍预算

【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法

【案例】离夏威夷只剩下180公里

费用的主要预算方法

成本费用预算编制基本方法

组织各部门提交部门费用预算的2种方式

【案例】费用预算申报的江湖套路

【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法

【讨论】当预算费用不够分时，如何解决

【单元测试题】

第五单元 全面预算的编制内容（人、财、物）

预算中要坚持的财务平衡三角

【案例】谁打败了摩托罗拉

全面预算体系构成

经营预算

资本预算

财务预算

各项子预算的编制内容

销售预算

生产预算

采购预算

职工薪酬预算

期末存货预算

销售费用预算

管理费用预算

财务费用预算

资本支出预算

【单元测试题】

【课堂实操】讲师指导同学做一套全面预算，用时约4小时

第六单元 全面预算的全面管理

【案例】安徒生童话《红舞鞋》

预算预警

【分享】某上市公司23个预算预警指标

预算反馈

重大问题及时反馈

预算分析差异反馈

预算差异原因反馈

预算整改方案反馈

预算分析

【案例】连环替代法和5W法分析预算差异

预算控制

预算调整

预算调整条件

预算调整依据

预算调整程序

预算调整时间

预算考核

编制质量考核

执行情况考核

【案例】“牧羊人”成为穷光蛋

【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好

【动画】绩效考评原则

预算与其他管理工具的关系

预算与ERP

预算与OA

预算与KPI

预算与资金计划

【单元测试题】

【总结】全面预算管理**重要的6个要点