（2天2夜）
课程背景
资金是企业生存的“血液”，如何**数据分析预警现金流危机，提前化解，同时**加强
对应收账款等资产的管理减少对资金的占用，在资金紧缺时又如何**内外兼修的融资方式
为公司打造安全且低成本的资金链，这些都是高管及财务人员要解决的问题。
此外，在金税三期、国地税融后等背景下，企业面临的税务风险越来越大，企业只能更加规范地履行纳税义务，财务人员能**税收筹划给企业创造效益的优秀财务为数不多。如何可以合理地进行税务筹划，充分使用国家减税大红包，是企业对财务人员的新要求。
课程收益
掌握资金风险分析的方法
掌握改善现金流的方法
掌握内部、债权、股权、资本运作等融资创新方法
掌握客户信用评级及授信额度计算方法
掌握应收账款催收的方法及话术
掌握**新的税务政策并能掌控自如，成为与时俱进的财务人员；
掌握医药行业涉及的主要税种的优惠政策
学到老师从实践中总结出来的近百种筹划方法，成为创造效益的财务人员；
课程亮点
清晰、严谨、幽默、生动，源于实战，追求“落地”文化，运用视频、案例分析、课堂实操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出地授课，咨询式培训，提供落地表格、文档等工具模板，**分享实战工具，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。
确保课程：听的懂、拿得走、用得上、有实效。
课程大纲
**模块 资金管理的重要性及相关分析（线上2.5H）
现金流量的重要性
【视频案例】富贵鸟不再富贵
【案例】赌输了的金立
【视频案例】OFO小黄车的链子断了
现金流量表
现金流量表的关注点
从现金流量表的数字发现经营问题
【分享】一图辨识公司资金链是否安全
**现金持有量测算
什么是**现金持有量
**现金持有量三种决策方法
利用Excel建立**现金持有量模型
第二模块 如何改善现金流
如何改善现金流
【分组PK】“零利息”的内部融资
“量入为出”控制资金及难点应对
【工具分享】“酌量效益优先法”解决预算费用不够分配
如何使用五维资金计划预警现金流
【工具分享】某公司多层级的资金计划套表
集团现金流管控三种主要模式
现金池模式
结算中心模式
财务公司模式
【案例】某集团资金管理
第三模块 应收账款信用风险控制及催收
应收账款信用风险事前控制
客户信用调查
客户信息收集内容
客户信息收集渠道：自行收集、官方渠道
新客户所关注的信息点
老客户所关注的信息点
核心客户所关注的信息点
高危客户所关注的信息点
设定客户信用额度模型和信用期限
营运资产评估模型
特征分析评估模型
额度简易估算模型
【课堂操作】客户信用额度的计算
确定信用政策
信用标准
信用条件
信用额度
信用期限
现金折扣
收账政策
【课堂互动】制定鼓励客户积极回款政策
【工具分享】客户ABCD分类评分表及相应的信用政策
企业信用风险事中控制
销售合同评审
应收账款的跟踪管理
应收账款的监控管理（RPM）
应收账款难以收回的外部危险信号
公司内部的危险因素
【课堂互动】找出应收账款难以收回的外部危险信号
应收账款的事后风险控制
欠款催收的3大原则（TSP）
T—Time
S—Skill
P—Press
【案例】王刚杀人
欠款催收的4大指导思想
动之以“情”
晓之以“理”
导之以“利”
诉诸于“法”
【案例】带被催收
逾期应收账款的催收技巧
电话催收技巧
函件催收技巧
面访催收技巧
【工具分享】应收账款递进式催收标准40法
【工具分享】对不同客户电话催款的“话术”
信用风险的转移
交易条件来实现风险的转移
利用担保条件来实现
保理和信用保险
难以收回的打包给资产管理公司
【案例】运用资产管理公司将应收账款变现
第四模块 内外兼修的融资模式创新及降低融资成本方法
创新债务融资30法
【视频案例】港珠澳大桥的坎坷融资之路
【案例】明股实债的小股操盘模式
【案例】债务重组融资案例
【案例】内部债权转让实现外部融资
【案例】售后回租融资
【案例】收益权转让融资
【案例】夹层式资管计划
【案例】ABS融资案例
【案例】股权收益权融资
股权融资创新9法
产业基金；
天使基金；
VC；
PE ；
内部员工众筹
外部股权众筹（自然人或法人金主 ）；
IPO
定增
项目股权融资
杠杆收购（并购）
MBO（并购）
【分享】提高融资成功率的关键是生命周期与资方风控的匹配
资本运作融资的五种主要方式
与企业整体整合有关：合并/托管/收购/兼并/分立/重组/战略联盟
与资产整合有关：剥离/置换/出售/转让/资产证券化/债券
与股权有关：IPO/借壳上市/配股/增发/转让股权/送股/转增/回购/MBO
与资本和融资有关：PE/VC/融资租赁
与经营活动有关：BOT/BT/特许经营
【案例】某公司打出资本运作组合拳渡过资金危机
【案例】治大国，如烹小鲜的“重组 夹层资本运作”创新融资
【案例】利用产融结合融资
降低融资成本创新18法
第五模块 医药行业涉及的主要税种及优惠政策（线上2H）
2020年税务新政
2020年以前发布的仍然有效的税务优惠红利政策梳理
增值税优惠政策
企业所得税优惠政策
个人所得税优惠政策
第六模块 增值税筹划
增值税的纳税人身份
增值税征收方式
增值税的税务筹划及案例分析
混合销售的筹划
兼营业务的筹划
视同销售的筹划
出租物业免租期不纳税的筹划
非正常损失但不使进项税额转出的筹划
被扣押质押金和保证金延迟纳税的筹划
利用分立公司后出售股权规避出售资产的增值税
话费筹划
车辆费用筹划
购买大型机械筹划
“干租”、“湿租”筹划
团队建设或旅游的费用筹划
分公司汇总申报筹划
简易计税项目、免增值税项目、集体福利或个人消费筹划
加计扣除筹划
增值税税率降低筹划
其他增值税筹划
第七模块 企业所得税筹划
所得税征收方式
新开公司需要考虑的11个财税问题
个人还是法人投资
分公司还是子公司
注册资本多少
股权结构
持股比例
全部货币出资还是部分非货币出资
关联还是非关联
合并报表还是非合并报表
外资还是内资
在国内还是在国外
在国内的哪个地方设立公司
集团内不同税率的公司之间转移定价的筹划
企业所得税的税收筹划与案例分析
小微企业筹划
长期挂账的押金筹划
员工借款筹划
长期未支付的应付款筹划
销售返利的筹划
广告宣传费的筹划
长期借款利息费用化的筹划
向非金融机构借款的筹划
资本弱化的筹划
外购水电气用于职工福利的筹划
私车公用费用筹划
业务招待费用筹划
非公益直接捐赠的赞助性支出为不能税前列支的筹划
税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的筹划
应予资本化的固定资产大修理支出一次性税前列支的筹划
不符合规定的劳动保护支出税前列支的筹划
停止使用的固定资产继续计提折旧税前列支的筹划
高强度的固定资产进行加速折旧筹划
将固定资产作为低值易耗品一次性列支的筹划
咨询服务的筹划
研发费用加计扣除筹划
关联企业转移定价筹划
高新技术企业筹划
销售公司筹划
招待用的礼品筹划
职工解聘赔偿金筹划
中介服务费或市场推广费筹划
安置残疾人支付工资加计扣除筹划
资本公积筹划
换股筹划
建好对手所需公司筹划
分红比例筹划
利用香港公司筹划
非与我国签定税收协定协议的国家分红筹划
并购重组特殊性税务处理筹划
巧用股票交易筹划
利用企业年金税筹划
**选择纳税地点筹划
**未分配利润筹划
拆分获得无票可入账费用筹划
第八模块 个人所得税实务及筹划
个人所得税的税收筹划与案例分析
年终一次性奖金发放筹划
工资薪金收入福利化或转为企业经营费用筹划
工资薪金结构中拆分出不征税补贴项目筹划
高管或高额奖励的筹划
企业提供其他员工福利及设施筹划
代扣代缴个税返还2%手续费筹划
**增加计提各项准备筹划
“白条”支出筹划
以“正常理由”实现低价转让股筹划
变更被转让公司注册地筹划
争取5年延期缴纳税款筹划
自然人股东将股权转让至100%持股公司筹划
公司转让股权给个人股东时筹划
利用20%的股权激励个筹划
个人以专利、股权等非货币性投资筹划
与用人单位解除劳动关系筹划
注册个体工商户/合伙企业筹划
合伙人的生产经营所得筹划
利息、股息、红利筹划
股权激励筹划
老板借款筹划
老板分红筹划
交际应酬的礼品筹划
劳务派遣筹划
企业以免费旅游筹划
补充住房公积金筹划
资本公积金筹划
利用分次申报筹划
利用捐赠筹划
转售股票认购权筹划
教育存款筹划
购买国债筹划
保险公司支付的保险赔款和分红收益筹划
利用定额费用报销筹划
亲友筹划
境外发放工资筹划
借老板分红筹划
过节发放实物福利的筹划
延长离退休年龄的高级专家筹划
生活补贴筹划
救济金筹划
工伤补贴筹划
差旅费津贴筹划
误餐费筹划
离、退休人员生活补助筹划
公务用车津贴筹划
通讯补贴收入筹划
商业健康保险筹划
供暖费补贴筹划
职工夏季防暑降筹划
员工买车或租车筹划
破产企业安置费筹划
向职工出售公有住房筹划
私人老板设立投资公司筹划
由业主提供相关费用筹划
转化职务科技成果筹划
企业年金和补充医疗保险筹划
股东兼董事的个税筹划
吸收溢价投资筹划
劳动保护用品筹划
【现场问题解析】
