u 什么是预算管理？预算目标与战略规划有什么关系？

u 战略目标与财务目标脱节怎么办？

u 经营预算和财务预算的关系是什么？

u 预算是如何体现公司的经营逻辑的？

u 虚拟法人制是降本增效的良方吗？

u 资产负债表的预算真的与经营单元无关吗？

u 如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成？

u 公司的风险来自于什么方面？如何防范风险？

u ······

这门课程把财务的主题放到更加宏大的场景里，闫老师带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系，战略规划与预算管理的关系。对于希望实施预算管理的公司，或者刚刚实施预算管理但是高管团队尚未达成共识的共识，这门课无疑是非常有帮助的。整个课程时间是1天，内容非常紧凑，希望**1天的时间，帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。

培训时间：1天

培训对象

n 投资人/老板

n 公司总经理

n 核心高管团队

培训收益

n 理解财务与公司战略、业务之间的关系

n 学习从战略到执行的完整流程

n 学习预算管理如何体现公司的经营逻辑

n 根据预算来搭建公司的绩效管理体系

n 防范公司的财务风险与经营风险

一、 战略目标与财务目标

· 什么是财务管理？

· 财务目标与非财务目标

² 平衡计分卡

· 拉姆查兰的经营者仪表盘

二、 战略落地与平衡计分卡

· 战略为什么与预算脱节？

· 从战略目标到财务目标

² 战略落地--平衡计分卡

² 平衡计分卡的四个层次

² 财务目标与客户、流程、无形资产

· 增长战略与生产率战略

² 收入增长与组合

² 降低成本与生产率提升

² 资产利用效率

· 不同发展阶段的财务目标

² 增长阶段

² 保持阶段

² 成熟阶段

 实例展示：不同公司如何成功实施平衡计分卡

三、 经营预算与业务逻辑

· 经营预算如何体现业务逻辑？

· 业务逻辑与责任中心

² 投资中心与利润中心

² 成本中心与费用中心

² 虚拟法人制可以帮助成本中心控制成本吗？

· 经营预算中的成本分类

² 变动成本

² 酌量性固定成本

² 约束性固定成本

² 零基预算与增量预算

· 管理费用如何分解？

· 资金成本是否考核？

² 资金成本就是借款利息吗？

² 息税前利润与经济增加值

四、 财务预算与绩效体系

· 业务人员如何影响财务预算：营运资本（working capital）

² 营运资本包括什么？

² 现金周期的计算

² 财务预算与现金流缺口预估

· 绩效考核体系的建立

² 绩效指标的三个层次

² 利润率与周转率的权衡

· 案例：根据平衡计分卡，制定公司的绩效管理目标

五、 杜邦金字塔与盈利逻辑

· 公司靠什么赚钱？

² 利润率？

² 周转效率？

² 风险/杠杆？

六、 公司风险与两个杠杆

· 财务杠杆

· 经营杠杆