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税改背景下医药行业CSO合规运营、合同与发票风险管控、税务稽查风险应对
一、 税改给医药行业及CSO公司带来利好
二、 1. 继续下调增值税税率带给医药企业的影响有哪些
三、 2. 扩大抵扣范围后,一般纳税人日常操作应关注哪些
四、 3. 税率调整后中药企业如何抵扣农产品进项税
五、 4. 一般纳税人CSO公司如何计算可加计扣减增值税额
六、 5. 如何理解增值税增量留抵退税,实务中如何运用
七、 6. CSO公司如何合理运用税收优惠政策实现有效税务安排
八、 7. 社保改革带给医药企业的影响分析
九、 8. CSO合规费用列支应提供哪些佐证
二、医药行业全价值链管理、CSO公司合规运营
1. 药企和CSO:什么是正规、什么是合规?
2. 只有证据链是不够的:合规链、内控链与证据链的区别?
3. 税务局对药企支付CSO费用合理性有哪些质疑?
4. 有效合规体系、内控体系包括哪些内容?
5. CSO公司组织架构如何设计,组织形式如何选择,需注意哪些风险?
6. 核定征收的企业是否需建账,如何合规建账、如何规避风险?
7. 什么样的公司是空壳公司?空壳公司虚开发票有哪些法律责任?
8. 国地税合并对CSO用工人数设计的影响及对策?
9. CSO容易出什么样的问题?CSO出问题对上游药企有什么影响?
10. 各地设立CSO政策和风险优劣分析?
11. CSO的名称、地址、注册资本、经营范围有哪些要求?
12. 不同组织形式下的CSO公司涉税业务分析?
13. 自己设立还是找代办公司设立?去产业园设立CSO有没有意义?
14. 核定征收的CSO公司能否享受小型微利企业税收优惠?
15. CSO如何注销?
三、医药行业专项稽查及应对
1.医药CSO 公司稽查的风险点
2.医药行业保证金的稽查起引及稽查要点
3.大额提现面临的稽查及风险防范
4.医药咨询、推广服务合同的风险点
5.接受虚开普通发票、专用发票的稽查风险
6.返利、折扣折让的税务稽查风险点
7.医药行业市场调研费的稽查风险点
8.医药行业资金回流的稽查和定性
9. 医药代表的差旅费报销需注意哪些事项,如何制定一套可行的差旅费管理办法?
10. 供应商的不合规带给医药企业的稽查风险---如何选择一家适格的供应商?
11. 医药行业的市场营销费与咨询费的稽查风险?如何有效的处理?
四、合同与发票
(一)合同风险管控
1. 合同风险有哪些
2. 个体工商户、分公司、个人是否属于合同适格主体
3. 合同相对方的选择风险
4. 合同价款约定存在的法律风险
5. 合同结算方式约定存在的法律风险
6. 合同服务内容的约定与发票内容的匹配度
7. 发票条款在合同中的作用
8. 超经营范围订立合同、开具发票,如何处理
9. 究竟是签订“劳务合同”还是签订“劳动合同”,哪种需要缴纳社保?
10. 合同条款中的免费、无偿使用的税务风险
11. 合同中的质保金、保证金问题
12. 合同中的预付款条款关注风险点
13. 公司章程是公司**重要的一份合同,如何控制风险
14. 如何约定有效的违约金条款
(二)发票风险防范
1. 药企收到失联、走逃企业开具的发票如何应对,如何处理?
2. 企业收到税务传来的“已证实虚开通知单”该如何应对?
3. 合作方被列为非正常户或注销,发票还没开怎么办?
4. 如何理解共同费用共同分摊的分割单报销模式,分割单怎么制作?
5. 零星小额支付可以凭收款收据报销,是真的吗?如何理解,收款收据是个啥?
6. 医药人员的费用报销如何控制,应遵循什么原则?
7. 如何证明业务的真实性,哪些证据是具有关联性、合理性的有效证据?
8. 医药行业如何规范代理商、销售员提供的发票合规性?
9. 如何开具一张合格的市场调研服务、市场推广服务等服务类发票,
10. 发生费用取得的发票丢失如何处理?
12. 代开发票时涉及缴纳哪些税?不扣个税如何操作?
13. 厂家给的免费的样品,数量金额都没有体现在厂家的发票上,问一,财务怎样做采购入库才合规?问二,如果一问能合规,能否销售?
14. 单位签订的三方抵账协议,可以抵扣进项税吗?有折扣的业务,要是先开票了,折扣部分需要填开红字发票吗?
15. 如何防范取得虚开增值税专用发票?
五、新政下医药企业的影响和转型
1. 4 7带量采购模式下医药企业的未来
2. 开展一致性评价该做哪些工作
3. **一致性评价取得政府补贴纳不纳税,如何合理纳税
4. 一致性评价研发费加计扣除要点
5. 未**一致性评价药企面临的局面
6. 取消医药代表,代表们何去何从
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