【课程背景】

风险控制是企业长远发展的坚实基础；但社会实践中，很多企业都在重复着一个奇怪的循环，企业顺着经济大势快速崛起，在短期内积累了巨额的利润，但当宏观经济调整来临的时候，却无法抵御市场的波动，多年的积累**终付诸东流；也有企业不断地发展壮大，但由于内控制度的缺失或没有很好地执行，使得企业效率日渐降低，**终逐步丧失在市场中的竞争优势，这到底是为什么呢？

肖老师就带您剖析具体原因，带您进入到风险控制的领域，帮助企业为长远的发展奠定坚实的基础！

Ø 在这个历史性的时代面前，风险控制是每个企业与个人必须掌握的技能，只有懂得了风控的本质，才能在经济的潮起潮落间，屹立不败之地！

Ø 面临的复杂情况、外部环境的变化速度以及挑战可谓前所未有，如此复杂的环境，只有建立起有效的风险控制策略，才能达到，不管风吹雨打，胜似闲庭信步的境界！

Ø 市场复杂，太多人每日陷在纷繁的信息中，焦虑重重；如何评估风险，如何科学抉择，如何看穿事物本质，只有优秀的风控策略思维才能到达化繁为简、认清事实的目的！

Ø 在经验、信息、时间等因素都很有限的情况下，如何快速的做出有效合理的判断抉择；如何将风险控制在**低水平，从而**大化保障自己的利益；在变化万千的经济世界里，如何**风控来建立自己的优势，保证企业能够长久的平稳发展？实用的风险控制思维是保障企业远航的坚实基础！

   课程从很多实际案例出发，揭示风险背后不为人知的客观规律。解决学员在风险控制过程中面临的“没体系、少方法、执行难”的三大难题，使学员学之解惑，学之能用，带领学员对风险控制有深度的了解，并能够帮助企业进一步优化风险控制的总体策略。

【课程收益】

Ø 将风险控制的概念与基本框架进行深入讲解

Ø 掌握内控的三个目标、五大要素，与此相关30个重要风险点

Ø 掌握内控策略制度化的重要方法，帮助企业快速优化风控制度

Ø 掌握目前国际主流的风险控制制度设计理念，并深入分析其优缺点

Ø 经过方法优化，帮助企业控制住实质性风险的同时，又避免流程繁琐效率低下

Ø 掌握内控的核心本质，帮助企业全面掌控住各类风险

【课程特色】干货，没有废话； 科学，逻辑清晰；实战，学之能用； 投入，案例精彩

【课程对象】

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业高管人员及风控相关工作人员；

【课程时间】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、　企业内控的基本体系概述

　（一）国际内部控制理论的发展

　　1、两要素论

　　2、三要素论

　　3、五要素论

　　4、八要素论

　（二）我国内部控制理论的发展

1、内控制度论

2、内控结构论

3、内控成分论

（三）内部控制的五个目标

（四）内部控制的执行范围与基本原则

二、 内控制制度体系的基本框架

（一）内部环境

1、治理结构、内部机构设置与权责分配

Ø 治理结构

Ø 组织机构设置

Ø 权责分配

Ø 公司治理设计的三个维度

Ø 公司治理设计过程中的10大风险点

2、发展战略的制定及机构设置

1）发展战略的要素分析：

Ø 宏观环境分析

Ø 行业环境及竞争对手分析

Ø 行业周期分析

Ø 行业集中度分析

Ø 经营环境分析

2）企业经营分析

Ø 企业资源分析

Ø 企业能力分析

Ø 核心竞争力分析

Ø 发展战略的实施执行

Ø  企业制定与实施发展战略的3大风险点

3、企业文化

Ø 价值观

Ø 管理理念和经营风格

Ø 职业操守

4、人力资源制度

Ø 人力资源引进制度

Ø 人力资源的考核评价体系

Ø 企业的薪酬激励制度

Ø 企业的轮岗制度

Ø 人力资源的培训和考核制度

Ø 人力资源的使用与退出制度

Ø 人力资源管理的3大风险点及管控措施

5、反舞弊机制

6、内部审计机制

（二）风险评估

1、目标设定

Ø 了解和评价企业经营环境及经营现状

Ø 提出组织发展的安全需求

Ø 选择**的风险控制措施

Ø 建立安全管理体系

Ø 制定有效地安全策略

2、风险识别

　 1）风险分类

　 2）风险识别方法

Ø 财务分析法

Ø 流程图法

Ø 关联树法

Ø 头脑风暴法

Ø 德尔菲法

3、风险分析

Ø 风险分析的流程与维度

Ø 风险分析的技术与方法

4、风险应对

Ø 常用的风险应对策略

Ø 风险报告制度与流程

Ø 专家咨询模式

Ø 风险处理方案的执行与监控

（三）控制活动

1、职责分工控制——不相容职务分离原则

2、授权及审核批准控制

　   1）授权批准方式

　　 2）授权批准体系

Ø 授权批准的范围　　

Ø 授权层次

Ø 授权责任

Ø 授权批准检查制度

3、资金活动控制

Ø 资金活动内部控制的基本原则

Ø 科学决策是核心——决策的方法论与实践

Ø 制度建设是基础

Ø 业务流程是重点

Ø 风险控制点是关键

Ø 资金集中管理是方向

Ø 严格执行是保障  

4、财产保护控制

Ø 限制接近财产实物

Ø 定期盘点

Ø 妥善保管有关资产记录的文件和文档

Ø 财产保险

Ø 财产记录监控

5财务系统控制

Ø 财务报告的编制与流程

Ø 财务报告的分析与主要风险点

Ø 财务报告分析风险管控措施

6、内部报告控制

Ø 内部报告的分类

Ø 内部报告控制的要求

（四）、信息与沟通

1、信息的分类

2、信息的获取渠道

3、沟通渠道

　 1）内部沟通渠道

Ø 向下沟通

Ø 向上沟通

Ø 管理阶层和董事会沟通

2）外部沟通

Ø 与投资者和债权人的沟通

Ø 与客户的沟通

Ø 与供应商的沟通

Ø 与监管机构的沟通

Ø 与外部审计师的沟通

3）信息技术和信息控制

（五）监督检查

1、监督检查的种类

2、监督检查的组织机构

3、内部控制的评价制度

4、监督检查制度执行过程中的要点

三、 内控在实际工作中主要存在的问题与解决措施

1、主观风险意识弱及其解决措施

2、与企业发展阶段不匹配及其解决措施

3、内控目标不集中及其解决措施

4、关键控制点偏离及其解决措施

5、成本效益比失衡及其解决措施

6、缺少部门协同性及其解决措施

7、控制程序脱节及其解决措施

8、责任主体不清及其解决措施

9、制度迁就环境及其解决措施