【课程大纲】

**部分 洗钱和反洗钱的基本概念与特征

一、洗钱的概念及其特征

二、反洗钱的概念及其特征

三、洗钱的方式

案例分析：

第二部分 金融机构反洗钱的重要意义

1、银行防范风险，自身稳健经营的需要

2、远离监管机构处罚的需要——莫踩“高压线”

案例分析：国内银行业接受反洗钱检查及处罚情况

3、银行业高管人员个人远离洗钱犯罪——防止非主观故意卷入

案例分析：金融机构员工故意或非故意参与洗钱的案例

第三部分 洗钱犯罪典型案例分析

案例分析：广东两兄妹重庆开公司洗钱

案例分析：从雷某洗钱案看银行操作违规

案例分析：保险交易洗钱的案例

案例分析：国际惯用的古董买卖洗钱案例。

第四部分 银行日常反洗钱合规要点实务

一、内控制度方面：

1、内控包含的合规核心要点

2、日常监管中发现的不足

二、柜面开展各项业务客户身份识别的合规要点

三、如何分析、确认、上报或排除可疑交易报告，以达到合规标准

第五部分 反洗钱执法检查要点分析

一、内控体系建设方面

(一)内控机制

(二)内控制度

(三)反洗钱人员培训

(四)内部审计及评估

(五)内控体系建设方面的改进建议

二、客户身份识别方面

三、客户身份资料及交易记录保存方面

四、可疑交易报告方面

第六部分 银行客户尽职调查要点及风险防范

一、《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》解读

1、从“规则为本”转变为“风险为本”

2、从客户身份识别转变为客户尽职调查

3、明确开展客户尽职调查时机

4、调整高风险客户的定期审核期限

5、补充完善尽职调查要求

二、尽职调查的措施

1、识别客户身份，并**来源可靠、独立的证明材料、数据或者信息核实客户身份；

2、了解客户建立业务关系和交易的目的和性质，并根据风险状况获取相关信息；

3、对于洗钱或者恐怖融资风险较高的情形，了解客户的资金来源和用途，并根据风险状况采取强化的尽职调查措施；

4、在业务关系存续期间，对客户采取持续的尽职调查措施，审查客户状况及其交易情况，以确认为客户提供的各类服务和交易符合金融机构对客户身份背景、业务需求、风险状况以及对其资金来源和用途等方面的认识；

5、对于客户为法人或者非法人组织的，识别并采取合理措施核实客户的受益所有人。

三、银行客户强化尽职调查重点

（一）洗钱高风险客户特征

1、客户本身的行业就属于洗钱高风险范围；

2、客户注册地在洗钱高风险国家或地区；

3、客户本身的股权或控制权结构相对复杂，存在多层嵌套、交叉持股、关联交易、循环出资、家族控制等复杂关系；

4、客户本身的背景无法被完整说明；

5、受益所有人涉及外国政要或来自洗钱高风险国家（地区），或受益所有人信息不完整，根本无法完成核实程序。

（二）尽职调查与风险控制措施　——《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》

1、提高客户信息审查和更新频率，**起码每半年就重新识别客户身份，其中又以法定代表人、受益所有人的信息**为关键。

2、银行获取该笔业务的关系和交易目的、资金来源和用途相关信息。

3、银行须对客户的交易方式、交易规模、交易频率等采取合理限制。

4、银行与客户建立、维持业务关系，或为客户办理业务前，都须获得银行高级管理层的批准。

5、银行对洗钱高风险客户在一定期限内的交易情况，须采取强化持续监测分析，特别是高风险客户办理高风险业务，更须实施强化监测分析的手段，并对“客户的客户”进行尽职调查。

四、**第三方开展客户尽职调查

1、删除了金融机构可信赖销售金融产品的金融机构所提供的客户身份识别结果的规定。

2、设定了委托第三方实施客户尽职调查的条件。

3、第三方应当严格按照法律规定和合同约定履行相应的客户尽职调查义务，并向金融机构提供必要的客户身份信息等义务。

注：以上内容为正课内容，在案例剖析中举一反三、融汇贯通，加入与之关联的法律知识和实践操作内容，内容可根据情况适当调整。