**讲  现代农业政策要点

一、国发〔2012〕10号《国务院关于支持农业产业化龙头企业发展的意见》要点

二、国发〔2019〕12号《国务院关于促进乡村产业振兴的指导意见》要点

三、新三板政策要点

四、新四板政策要点

第二讲  现代农业企业融资关键点

一、密切关注国家地方的相关扶持政策

二、积极了解银行“农、旅”信贷优惠政策

三、转让部分商业项目，招商融资

四、分项目进行网络众筹融资

五、其他一般融资方式

第三讲  现代农业企业上市前的财税整合

一、争取特殊税务处理，递延纳税

二、资产与债权、债务等“打包转让”的运用

三、未分配利润、盈余公积的处理

四、成本“核定使用”

五、变更公司注册地点

六、“过桥资金”引人

七、搭建境外架构

八、争取缴纳税款

九、纳税义务发生时间

十、其他税收筹划

第四讲  现代农业企业合理避税

一、利用免税政策

二、利用减税政策

三、利用退税政策

四、利用税收扣除政策

五、筹资方案避税法

 六、投资方案避税法

（一）投资企业类型选择法

（二）投资方式选择法

（三）投资产业选择法

七、 成本费用避税法

（一）材料计算避税法

（二）折旧计算避税法

案例  正邦集团（农业）合理避税与筹划的做法

第五讲  采购环节增值税纳税筹划

一、购货规模与结构的筹划

二、购货时间的筹划    

三、购货单位的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购因素分析

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

第六讲  销售环节增值税纳税筹划

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

第七讲  投资环节纳税筹划

一、投资行业的纳税筹划

二、投资方式的纳税筹划

三、投资结构的纳税筹划

四、投资过程的纳税筹划

五、项目投资的税务筹划

六、企业并购的纳税筹划

七、固定资产投资的纳税筹划

案例  某公司固定资产投资纳税筹划

八、金融投资的纳税筹划

九、股权投资收益的税收筹划

案例  某公司股权投资收益的税收筹划

第八讲  筹融资环节纳税筹划

一、企业负债规模的纳税筹划

案例   烟台大华公司筹资纳税筹划

二、企业间资金拆借的纳税筹划

案例   甲公司和乙公司间资金拆借的纳税筹划

三、向金融机构借款的纳税筹划

案例   某企业负债筹资纳税筹划

四、权益筹资的纳税筹划

五、项目融资的纳税务划

六、信贷纳税筹划

案例  某公司不同融资方案的纳税筹划

七、集资纳税筹划

案例   某企业集资纳税筹划

八、租赁融资的纳税筹划

案例  某企业租入固定资产纳税筹划

九、优化资本结构的纳税筹划

第九讲  企业所得税避税与纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

第十讲  财产税、行为税纳税筹划

一、房产税（财产税）纳税筹划

（一）降低房产原值的纳税筹划

（二）降低租金收入的纳税筹划

（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划

（四）计征方式选择的纳税筹划

（五）其他方面的房产税纳税筹划

二、 土地增值税（行为税）纳税筹划

案例   A房地产开发企业土地增值税避

三、 车船税（财产税）纳税筹划

案例  某企业车船税纳税筹划

四、 契税（财产税）纳税筹划

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

第十一讲  印花税（行为税）纳税筹划

一、**新印花税减税政策

二、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

第十二讲  城镇土地使用税（财产税）纳税筹划

一、从纳税人身份的界定上考虑节税

二、从经营用地的所属区域上考虑节税

三、从所拥有和占用的土地用途上考虑节税

四、从纳税义务发生的时间上考虑节税

五、从纳税地点上考虑节税

第十三讲  全面互动答疑与课程总结

时长：2天