课程对象：各级行高管层，信贷业务营销、审查、风险管理部门总经理，经理

课程大纲：

一、客户基本情况尽职调查

1. 错钱给谁

1) 一看股东情况

2) 二看债务轻重

3) 三看生产经营是否正常

4) 四看资信是否良好

2. 借钱干什么

1) 一看贷款用途是否真实

2) 二看贷款用途是否合规

3) 三看贷款资金运用

4) 四看关联关系及交易

3. 拿什么还钱

1) 一看影响还款能力有因素

2) 二看还款能力预警值

4. 不能还钱怎么缓释

1) 一看抵押品

2) 二看质押物

3) 三看保证人

二、客户财务状况尽职调查

1. 企业财务稳健程度的调查

1) 看企业的经营规模

2) 看企业的行业特征

3) 看企业资产的质量

4) 看企业融资渠道

5) 看企业资本实力

6) 看企业资本积累

7) 看企业财务结构

2. 企业收益质量水平的调查

1) 看企业收入总量

2) 看企业收益结构

3) 看企业收益质量

4) 看企业利息偿付倍数    

三、企业**还款能力的调查

1. 看企业经营活动现金流量

2. 看企业投资活动现金流量

3. 看企业筹资活动现金流量

4. 看企业全部活动现金流量

5. 看现金流量特征与发展阶段

四、企业四项经营能力的综合调查

1. 分析企业偿债能力

2. 分析企业盈利能力

3. 分析企业营运能力

4. 分析企业发展能力

五、客户财务报表舞弊识别

1. 财务信息内在逻辑联系识别

1) 看报表是否符合内在逻辑联系

2) 看大额变动项目是否异常

3) 关注非常项目发生额是否正常

4) 与现金流量表信息互相验证方法

2. 外部相关信息佐证识别

1) 与纳税信息互相验证方法

2) 与审计意见互相验证方法

3) 内外部网络资讯互相验证方法

3. 实地现场调查核实识别

1) 生产经营场所实物盘点方法

2) 内外部报表相互核实

3) 明细账户、原始凭证核实

4) 供产销合同、出入库，投资等单证核实

5) 康美药业财务造假案例综合分析

六、小微企业财报还原及信贷运用

1. 小微企业及财务信息特征

2. 小微企业原始财务信息收集整理方法

3. 小微企业原始财务信息转换会计语言方法

4. 微企业资产负债表还原方法

5. 小微企业利润表还原方法

6. 小微企业现金流量表还原方法

7. 还原财务报表验证及信贷运用