【课程背景】

近年来，“业财融合”这个概念无论在理论界与实践上都非常盛行。何为业财融合？为何要业财融合？总体来讲，业财融合是基于企业资源有限的前提下，财务人员掌握财务目标的同时了解企业的运作状况，可以帮助企业实现有效的资源配置。

财务部门在对业务实施管控的同时，也要向业务部门提供服务。财务人员的工作不再是业务的事后核算和监督，已经从价值角度对前台业务事前预测，计算业务活动的绩效，并把这些重要的信息反馈到具体业务人员，从而为其行动提供参考，扮演了策略咨询专家的角色。

企业想在激烈的竞争中占有一定的地位，必须不断的建立健全管理制度，企业的财务管理制度就显得尤为重要，本课程针对企业运营中非财务高管需要知悉的财务管理问题的辨识、诊断、规范、修正，提供了一系列管理理念及操作实务。

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

一、三大报表中财务指标涉及的业务

1、报表概述

1.）财务核算的基础

2.）利润表的构成与解读

3.）资产负债表的构成与解读

4.）现金流量的构成与解读

2、财务比率反应了管理中的哪些问题

1）财务报表指标分析

2）财务比率与管理短板对接

3、财务报表的舞弊分析

1）实务案例报表分析

2）财务报表分析技巧--报表透视与舞弊识别

二、营运资金管理技巧

1、营运资金效率分析

2、存货分析

3、应收账款分析

4、应付账款分析

5、企业短期资金预测实务

三、成本管理问题

1、企业如何建立和完善成本核算制度

2、企业如何做成本差异分析及其改进措施

3、成本管理过程中的八大浪费

4、降本增效的途径

四、采购基本流程及各不相容职务分离情况

1、请购环节与请购审批

2、采购询价及确定供应商

3、合同拟定及合同审批

4、采购执行及采购验收

5、付款、记账及对账

五、采购环节及审计要点

1、对采购计划进行审计

1）采购部门物料需求计划

2）采购数量、采购时间、运输、使用、质量的有保证措施

2、采购询价审计

1）不同供应商的COST COMPARE（成本比较），——货比三家

2）供应商的类型及对口跟踪

3、采购选择审计

1）供应商的生产状况、质量保证、供货能力、公司经营和财务状况的调查

2）长期合作过的供应商的周期性的评审

4、合同的审计

1）审查合同的内容和交货期执行情况

2）对不符合合同部分的跟踪处理

5、验收入库的审计

1）是否对收货、入库、发放过程进行验收控制；

2）对不合格品控制执行情况审计

3）审查是否对发现的不合格品及时记录；

4）是否及时反馈给供应商，供应商的处理方式是什么；

5）是否保持一定的产成品存货以规避缺货损失；

6）是否保持一定的料件存货以满足需求增长引起的生产需要；

7）是否建立牢固的外部契约关系，保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本

六、管理中需要知道的税务知识

1、在合理筹划与合法合规之间掌握平衡

1）、生产经营需要交的税

2)、税务筹划在什么环节

2、税务风险与税收违法处罚

3、金三监控下的税收风险

4、降税率严监管环境下的税收风险

5、虚开发票的警示