【课程背景】

在资本市场的快速发展和监管趋严的背景下，上市公司面临着更为复杂的风险环境。内部控制作为保障上市公司合规经营、防范风险的重要手段，其重要性日益凸显。然而，许多上市公司的内控体系尚不完善，内控意识有待提高。特别是对于职能部门来说，如何有效履行职责，提升内控管理水平，成为亟待解决的问题。

本课程旨在帮助学员解决以下问题：

Ø 执行不力：即使建立了内控体系，但在执行过程中往往流于形式，未能真正发挥作用。

Ø 风险意识淡薄：企业员工普遍缺乏风险防控意识，对潜在风险认识不足，难以及时发现和应对。

Ø 跨部门沟通不畅：风控联络对接人在部门间沟通中常遇障碍，影响内控信息的传递和问题的解决。

本课程旨在提升职能部门的内控意识与基本能力，**案例分析、政策解读及未来风控环境展望，使学员深刻理解内控的重要性及其对上市公司尤其是国资控股企业的重要性。

【课程收益】

Ø 提升执行效率：**案例分析、实操指导等环节，让学员深入了解内控执行中的关键环节和注意事项，提升内控执行的效率和效果。

Ø 增强风险防控意识：**课程学习，使学员充分认识到内控对于风险防范的重要性，增强风险防控意识，形成全员参与的内控文化。

Ø 促进跨部门沟通：教授学员跨部门沟通的技巧和策略，帮助风控联络对接人更好地在部门间架起沟通的桥梁，确保内控信息的及时传递和问题的有效解决。

【课程特色】

Ø 实践导向：课程注重实践操作，**案例分析和模拟练习，让学员能够在课堂上实践和应用所学知识。

Ø 专业指导：课程由经验丰富的财务专家担任讲师，提供专业的指导和建议，帮助学员解决实际问题。

Ø 互动学习：课程设置互动环节，鼓励学员积极参与讨论和分享经验，促进学员之间的交流和合作。

Ø 个性化支持：为学员提供个性化学习支持，解答问题和提供指导，确保学员能够充分理解和掌握课程内容。

【课程对象】

职能部门

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、为什么我们需要内部控制？

Ø 什么是内部控制？

l 企业内部控制演进历程

l 内控的四大目标

Ø 为什么它对企业重要？

l 中国内部控制的发展历程

l 外部监管的要求

Ø 我们的角色与责任

l 内部控制的局限性

l 内控认识的常见误区

Ø 没有内控会怎样？

l 案例分析：某上市公司内控失效事件

二、内部控制怎么工作？

Ø 环境营造：打造内控文化土壤

l 诚信与道德：诚信文化对内控的影响

l 管理层承诺：管理层在内控中的角色与责任

Ø 风险识别与评估：精准捕捉与量化潜在威胁

l 风险识别工具：SWOT分析、风险矩阵等工具介绍

l 风险应对策略：规避、减轻、转移、接受等策略的应用

Ø 控制活动设计：量身定制的应对方案

l 职责分离：防止舞弊与错误的岗位设置原则

l 审批与授权：明确审批流程与权限划分

Ø 信息沟通机制：确保信息畅通无阻

l 信息系统安全：保护信息安全，防止泄露

l 沟通渠道畅通：建立有效的内部沟通机制

Ø 监督机制完善：内控执行的守护者

l 审计与评估：定期进行内部审计与自我评估

l 持续改进机制：建立问题反馈与改进措施循环

三、签字与盖章，不只是形式

l 签字的力量：深入剖析签字在内控中的关键作用

l 签字权限管理：明确谁有权签字及签字范围

l 签字规范与流程：制定统一的签字规范与流程

l 签字责任与后果：强调签字人的法律责任与后果

Ø 盖章的学问：揭秘印章管理的奥秘

l 印章种类与用途：详细介绍各类印章的用途与区别

l 盖章审批流程：建立严格的盖章审批流程

l 印章保管与监督：加强印章的保管与使用的监督

Ø 签字与盖章的案例分析：**真实案例，分析签字与盖章不当导致的后果及教训

四、我们该怎么做？

Ø 采购与付款内控：精筑采购与付款流程的内控防线

l 供应商管理：构建严谨的供应商评估与筛选机制，定期复审，确保供应链稳健

l 合同管理：智慧合同管理，确保合同内容详尽且合规，明确采购双方责任

l 验收与入库：严格验收流程，确保采购物资质量达标，及时办理入库手续

l 付款审批：实施多层审批制度，确保付款准确无误，符合财务政策

Ø 销售与收款内控：探索销售与收款环节的内控措施

l 销售合同签订：明确合同条款，确保双方权益清晰，避免法律纠纷

l 发货与物流跟踪：建立高效的发货与物流跟踪系统，确保货物按时、安全送达客户

l 收款确认与对账：及时确认收款，定期与客户对账，确保应收账款准确无误

Ø 资产管理内控：强化资产全生命周期的内控管理

l 资产登记与盘点：建立详尽的资产台账，定期盘点，确保资产信息准确无误

l 资产使用与维护：制定资产使用与维护规范，延长资产使用寿命，提升使用效率

l 资产处置与报废：规范资产处置流程，及时清理闲置或报废资产，防范财务风险

Ø 资金管理内控：构建资金安全的坚固防线

l 资金计划：科学编制资金预算，确保企业运营与投资活动的资金需求

l 账户管理：加强银行账户管理，防范资金挪用风险，确保资金安全

l 收支审批：实行严格的收支审批制度，确保每一笔资金流动都合法合规

l 资金监控：建立资金监控系统，实时掌握资金流向，及时发现并应对潜在风险

Ø 人力资源管理内控：激发人才潜能，保障企业稳健发展

l 招聘与录用：坚持公平、公正、公开的招聘原则，选拔符合企业需求的高素质人才

l 培训与发展：提供多样化的培训与发展机会，助力员工成长，提升团队整体素质

l 绩效考核：建立科学合理的绩效考核体系，客观评价员工工作表现，激发员工积极性

l 薪酬管理：制定公平合理的薪酬管理制度，确保薪酬水平具有市场竞争力，体现员工价值

Ø 信息技术管理内控：守护信息安全，赋能企业数字化转型

l 信息系统安全：构建全面的信息安全管理体系，防范外部攻击与内部泄露风险

l 权限管理：实施严格的用户权限管理制度，确保信息系统访问与操作安全合规

l 数据备份与恢复：定期备份重要数据，建立数据恢复机制，保障数据完整性与可用性

l 系统维护与升级：持续优化与升级信息系统，确保其稳定性与先进性，满足企业发展需求

五、课程总结与展望