一、 企业为什么要进行全面预算管理与控制？1、 什么是有效的控制？2、 全面预算管理到底能给企业带来什么？3、 预算在企业运营过程中的角色4、 市场机会与企业资源的佳组合5、 一知名企业实施预算管理前后的转变6、 有效的预算控制体系应该是怎样的？ 7、 从传统的财务预算到全面预算管理8、 全员参与的预算管理 二、战略规划与预算承接1、 成功的重要因素:链接业务战略,定义正确的目标,优先确定流程设2、 原则整合报告职能运用模型预测结果3、 战略规划—经营计划—财务预算—预测—报告—绩效评估4、 多元化经营的投资控股型集团制定战略规划的关键要素5、 由繁到简的提炼与升华：编制战略规划的流程、组织、人员等资源的支持 三、 怎样编制预算1、市场机会与企业资源的佳组合2、预算编制的流程和逻辑3、预算编制指南的准备4、关键预算的编制方法5、经济波动对预算目标的影响6、从需求分析开始的预算编制方法：? 零基预算? 预算编制成果7、预算的原则性与灵活性? 静态预算? 弹性预算? 滚动预算8、在不可控因素出现时如何调整预算9、预算偏差度的设定原则10、预算的编制要领? 表格\模板\案例11、管理预算的编制要领? 表格\模板\案例12、资金预算的编制要领? 表格\模板\案例 预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!魔鬼藏在预算的细节中!四、预算编制的管理1、什么类型的预算适合本公司？2、将预算当作项目管理——如何管理3、各部门人员角色定位——责任划分4、各部门之间及部门内部的沟通与协调5、编制过程中的常见问题分析6、财务人员在预算中的地位和作用7、财务人员预算管理中的误区? 财务人员编预算? 统领预算8、经营计划要预先确定： 未来要做什么？（目标） 未来由谁去做？（责任） 未来何时做？ （时间） 未来如何去做？（措施）? **步 用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始? 第二步 竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势? 第三步 企业宗旨-我们给用户什么？? 第四步 3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素? 第五步 必须的产品及服务? 第六步 策略及实施计划? 第七步 财务预测? 第八步 合作伙伴? 第九步 潜在外部问题及应急计划? 第十步 各项计划与预算 四、 如何让预算得到有效的执行？1、 预算与执行为何脱节？2、 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？3、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障4、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？5、利用预算控制成本费用的关键点6、如何**制度、流程管理减少预算外项目的发生7、预算信息系统管理8、预算执行中常见行为剖析 案例 六、预算的跟踪1、预算总结会议2、对预算执行的分析与调查，包括3、差异分析的重点和方法4、如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况5、如何建立有效的预算跟踪体系6、收入、成本费用预算的自动跟踪表格7、预算的调整8、预算的调整流程 七、预算的绩效考核1、传统的预算考核偏重于财务指标2、预算没有完成问题，只有执行的好坏问题！3、绩效考核的目的4、权然后知轻重，度然后知长短－孟子5、年度、月度预算执行分析总结6、风险管理与控制7、关键绩效指标(KPI) 8、关键绩效指标（KPI）的确定与管理9、预算案例分析 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！ 八、总结