课程背景

   2020年，国家出台新的税收法规政策较多，其中包括多项支持新型冠状病毒感染的肺

炎疫情防控的有关税收政策。由此引起企业所得税汇缴的变化与税务风险不同于往年。

   如何提前筹划准备，把握企业所得税汇缴、收入、扣除和税会差异及风险防范，切实做好企业所得税汇算清缴工作，是企业面临的重要任务之一。

课程收益：

一、掌握汇算清缴的事前准备；

二、把握企业所得税汇缴常见涉税问题与风险防范；

三、把握收入确认的风险与防范；

四、把握扣除项目确认的风险与防范；

五、把握资产、负债税会差异及风险防范；

六、把握收入、利得税会差异及风险防范；

七、把握费用、损失税会差异及风险防范；

八、把握特殊业务税会差异及风险防范。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：  

**讲  企业所得税汇算清缴的事前准备

一、明确企业所得税征收方式

二、准备税收优惠申报资料

三、准备资产损失申报资料

第二讲  企业所得税汇缴常见涉税问题与风险防范

一、收入总额5个常见涉税问题与风险防范

二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制

三、费用4个常见涉税问题与风险控制

四、税金3个常见涉税问题与风险控制

五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制

六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制

案例  B企业所得税风险防控的做法

第三讲  收入确认的风险与防范

一、销售货物收入确认的风险与防范

二、提供劳务收入确认的风险与防范

三、让渡资产使用权收入确认的风险与防范

四、视同销售收入确认的风险与防范

五、不征税收入确认的风险与防范

案例分析

第四讲  扣除项目确认的风险与防范

一、税前扣除的风险与防范

二、具体扣除项目的风险与防范

三、不得扣除项目的风险与防范

四、其他风险与防范

案例分析

第五讲  资产、负债税会差异及风险防范

一、存货处理税会差异及风险防范

二、固定资产处理税会差异及风险防范

三、无形资产处理税会差异及风险防范

四、长期股权投资税会差异及风险防范

五、投资性房地产税会差异及风险防范

案例分析

第六讲  收入、利得税会差异及风险防范

一、商品销售收入税会差异及风险防范

二、提供劳务收入税会差异及风险防范

三、政府补助利得税会差异及风险防范

四、利得税会差异及风险防范

案例分析

第七讲  费用、损失税会差异及风险防范

一、工资薪金及“三项经费”税会差异及风险防范

二、管理费用税会差异及风险防范

三、销售费用税会差异及风险防范

四、财务费用税会差异及风险防范

五、公允价值变动损益税会差异及风险防范

六、捐赠支出税会差异及风险防范

案例分析

第八讲  特殊业务税会差异及风险防范

一、非货币性资产交换税会差异及风险防范

二、债务重组税会差异及风险防范

三、或有事项税会差异及风险防范

四、租赁税会差异及风险防范

五、关联方交易税会差异及风险防范

案例分析

第九讲  全面互动答疑与课程总结