**讲  增值税的征税原理简介

一、金融企业纳税人的认定

（一）税法对纳税人的一般认定

（二）企业选择增值税纳税人身份的优劣比较

（三）银行业简易计税方法的基本方法讲解

二、金融企业征税范围

三、金融企业适用税率及计算方法

（一）增值税进项税额的确定

（二）增值税额转出的处理

（三）增值税销项税额的确定

四、增值税视同销售的具体规定

五、增值税优惠方式及处理

▲本讲互动与答疑

第二讲  投资方法的选择分析及策划

一、企业投资股票的所得税策划

二、企业投资开放式基金的所得税策划

三、政策变化的投资策略

四、境外投资人如何投资更划算

五、企业投资的地点选择分析（营改增政策的影响）

六、国债投资业务的涉税处理及案例分析

七、投资环节的常见问题分析

八、兴办金店的企业形式选择策划

案例  某商业银行投资环节纳税策划

▲本讲互动与答疑

第三讲  小额贷款企业筹资的涉税风险防范与纳税策划

一、常见的筹资活动的案例分析

二、各种筹资方式的税负比较

三、融资方式的选择

四、售后回租设备的策划技巧

五、融资性售后回租不动产业务的策划

六、对融资租赁公司的选择（“营改增”政策影响案例分析）

七、信托融资对房地产企业利润的影响分析

▲本讲互动与答疑

第四讲  银行日常业务的涉税风险防范与纳税策划

一、贷款与利息收入循环的涉税风险防范与纳税策划

（一）对贷款余额的涉税风险防范与纳税策划

（二）验证贷款利息的涉税风险防范与纳税策划

（三）存款与利息支出循环的涉税风险防范与纳税策划

（四）银行在资金运作过程中，对资金头寸进行拆放、拆借等业务，与之相应形成收入与支出的涉税风险防范与纳税策划

二、中间业务的涉税风险防范与纳税策划

（一）支付结算业务的涉税风险防范与纳税策划

（二）代理业务的涉税风险防范与纳税策划

（三）担保承诺业务的涉税风险防范与纳税策划

（四）银行卡业务的涉税风险防范与纳税策划

（五）金店销售金银首饰的消费税策划案例分析

三、其他业务的涉税风险防范与纳税策划

（一）金店经营进场费用与价外费用的政策分析

（二）金店折扣销售、现金折扣、销售折扣与折让分析

（三）金店促销方式的策划分析和选择

（四）结算方式的选择对纳税的影响分析

（五）混合销售业务合同的签署技巧

（六）金店促销服务费与平销返利的确认案例分析

（七）企业视同销售方式处理增值税与企业所得税差异分析

（八）所得税与增值税财产损耗的一致性案例分析

（九）视同销售与销售网络设计的策划分析

四、“营改增”政策对金融业务的影响分析

五、银行业非金融业务涉及的增值税

（一）资产出租的增值税处理

（二）销售不动产——处置抵押不动产的增值税处理

（三）转让无形资产——处置抵押土地使用权的增值税处理

六、银行业非金融业务涉及的增值税

（一）处置抵押财产——存货、设备、车辆的增值税处理

（二）银行业销售自己使用的固定资产的增值税处理

案例  某商业银行中间业务的涉税风险防范与纳税策划

▲本讲互动与答疑

第五讲  银行管理业务中的涉税风险防范与纳税策划

一、如何确定职工的工资与福利

二、与职工利益有关的经费处理（职工福利费、工会费和教育经费）

三、如何确定广告费和业务宣传费

四、业务招待费的涉税分析与策划

五、关于企业员工服饰费用支出扣除问题

六、银行业资产损失税前扣除的规定及相关业务策划分析

（一）银行业贷款损失准备金税前扣除问题

 关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策（财政部 税务总局公告2019年第86号）解读

（二）银行业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除问题

（三）银行业资产损失税前扣除问题

七、手续费及佣金支出

八、租入营业场所租金的处理

九、赞助支出、捐赠支付的税前扣除

十、以房抵债的涉税案例分析

案例  某商业银行管理业务中的涉税风险防范与纳税策划

▲本讲互动与答疑

第六讲  增值税专用发票的使用和管理

一、增值税专用发票使用的基本规定

二、不得开具增值税专用发票的情景及注意事项

三、发票开具时间的要求及具体业务的处理

四、发票使用过程中发生的各种事项的应对技巧

五、红字发票的开具方法和技巧

六、接受虚开、代开增值税专用发票的涉税风险及案例分析

七、增值税专用发票使用过程中容易发生的问题及应对技巧

▲本讲互动与答疑

第七讲  商业银行新型营销业务中的税收风险及筹划方法

一、国内税收洼地返还个税筹划在新个税申报系统下的风险

二、商业银行营销方案中的个税风险点、申报方式及筹划方法

▲本讲互动与答疑

第八讲  商业银行抵债资产处置中的税收风险及筹划安排

一、抵债资产司法拍卖环节的税费承担约定——**高法和总局的态度

二、抵债资产过户环节的税费——哪些商业银行需要承担，哪些不需要承担

三、抵债资产过户环节承担税费——商业银行企业所得税能否税前扣除

四、抵债资产法院判决过户且未实际过户——契税、房产税、土地使用税风险

五、抵债资产过户——哪些情况可以不取得发票，税收风险在哪

六、抵债资产法院判决过户而未**——商业银行直接处置中的税收风险及筹划

案例  某商业银行抵债资产处置中的税收风险防范

▲本讲互动与答疑

第九讲  全面互动答疑与课程总结

时长：2天