课程介绍与破冰游戏

第一模块：财务会计基础与报表解读

目标：通过研讨，了解作为经理人，为何需要关注财务管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关键数据了解我们的运营与管理？

ü 财务目标与经理人角色

ü 如何通过资产负债表了解企业的“家底”与判断财务状况？

Ø 企业的运营资产从哪里来？如何使用？

Ø 如何判断企业的财务状况是否健康与良好？

Ø 2+5模型解读企业资产负债表

ü 如何从管理角度解读利润表？

Ø 如何衡量企业“花钱”的效果？

Ø 运营成本分类与成本结构分析：造、卖、管、财、税

Ø 利润是如何形成的？

Ø 盈利能力评价与人为因素的影响 ，比如：会计政策、关联交易等

Ø 1-3-5模型解读企业利润表

竞猜游戏：企业日常业务如何影响财务结果

案例分享： 世界五百强通讯设备企业年报解读

案例分析： 如何运用关键财务指标分析解读企业的经营业绩？

第二模块：成本性态分析与利润管理改善

目的：通过生活实例、管理游戏及模拟演练，深入理解撬动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润改善的目标。

ü 如何从成本控制的角度对成本重新分类？

Ø 成本划分的思路：如何有效控制成本

Ø 固定成本与变动成本的特征及控制方法

ü 量 - 本 - 利分析模型的概念与管理运用

Ø 成本模型与成本预测

Ø 保本点 (Break-even Point)的测算与决策

Ø 如何平衡产品定价、销量与成本控制？

Ø 从成本加成定价到目标成本法 （Target costing）

ü 成本控制与价值链分析

竞猜游戏：成本习性知多少

管理游戏：如何让你的订单利润最大化？

案例分析：运营经理的秘密武器 – 量本利的分析与决策运用

第三模块：企业财务运作体系与财务风险管理

目的：理解和把握企业财务管理运作体系与关键控制环节，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，最终实现股东投资回报与财务安全之间的平衡。

ü 企业财务管理的终极目标

ü 股东投资回报ROE的构成与关键驱动因素分析

Ø 盈利能力及改善关键

Ø 资产周转及提高途径

Ø 财务杠杆及运用前提

ü 现金流概念：为何赚钱的公司也缺钱？

ü 影响企业现金状况的三大活动及现金流量表结构分析

ü 企业流动资金需求 （WCR）的测算及影响因素分析

ü 运营资本管理新趋势

竞猜游戏：企业经营活动如何影响现金流？

案例分析：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣分析

管理游戏：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）

视频分享：企业内部不同运营部门如何影响公司现金流？

第四模块：预算的编制与执行跟踪

目的：树立正确的预算管理观念，明确自身角色，掌握预算编制关键流程、方法与执行跟踪，以更好的实现部门的预算目标与管理绩效。

ü 预算的概念及重要管理基础

ü 预算的编制流程与方法

Ø 如何确定合理的预算目标?  SMART原则

Ø 预算编制中的部门角色与数据质量控制

Ø 弹性预算在预算编制与分析中的运用

ü 预算的执行跟踪与业绩评价

Ø 预算跟踪的目标与重要方法

Ø 预算执行与反馈中的部门角色

Ø 如何分析预算及评价绩效？

Ø 如何“锁定”重点监控的部门费用？

管理游戏：四日游的费用预算编制

案例分析：如何编制业务量波动下的成本与费用预算？

案例分析：谁应对产品成本超支负责？

讲师课程总结与学员分享

财务知识举牌竞赛

相关课程

ü 作为职能部门或事业部管理者，你可能还会对《非人力资源经理的人力资源管理》《中层管理能力提升》

ü 想要在企业经营管理上更进一步，你可能需要学习《企业经营决策模拟》《全面预算管理与控制》《内部控制与风险管理》

讲师简介

周 先生

ü 背景经历

ü 肯耐珂萨资深讲师，顾问

ü 管理学学士，EMPAcc，中国注册会计师CICPA

ü 拥有17年的专业经验以及5年大型跨国公司财务与投资管理经验，涉及制造业、贸易和投资领域

ü 于2004年加入欧洲最大的管理培训公司，担任资深财务咨询顾问，具备6年专职财务管理咨询和培训经验

ü 周老师多年在各类企业中从事实际的财务管理工作，长期担任公司财务经理、财务总监等高级职位，并且积累了丰富的企业融资、成本控制、财务分析以及并购项目管理经验

ü 擅长领域

ü 《非财务经理的财务管理》、《成本分析与控制》 、《企业全面预算管理》

ü 服务客户

汽车行业：东风本田储运公司、福建戴姆勒汽车工业公司全国经销商、通用汽车江西最大经销商、江西运通汽车销售有限公司一汽、马自达汽车销售公司、上汽集团公司总部、上海萨克斯动力总成部件系统有限公司机械；

家电制造： 科勒全球动力设备(常州)有限公司、中国航空工业第一集团公司宇航救生装备有限公司、卡特彼勒（中国）投资有限公司、意大利默洛尼卫生洁具(中国)有限公司、德力西电气 、美的集团总部电子通讯设备与运营；

服务行业：北京汤姆逊商业有限公司、上海西门子移动通信有有限公司、戴尔计算机（中国）有限公司、苏州宝得强科技有限公司、中移动集团山西分公司/黑龙江分公司/山东分公司、中国电子集团公司十四所、医疗；

医药行业：强生医疗器材有限公司、德国贺利氏古莎齿科有限公司化学、化工行业德国巴斯夫维生素有限公司、拜耳作物科学(天津)；

房地产与建材行业：河北天阳富泰房地地产集团、上海世茂第一太平物业公司、圣歌班安全玻璃（上海）有限公司、拉法基长城特种水泥有限公司；

公用事业（电力、水务、机场）：EDF 法国电力公司、广东核电集团公司、沈阳振兴环保集团公司、中国核工业集团秦山核电公司/阳江核电站；

金融保险业：招商银行(上海分行/ 哈尔滨分行)、成都商业银行、浦发银行信用卡中心其它行业：哈尔滨啤酒有限公司（美国AB集团）、南京西门子电站自动化有限公司、上海益盟软件有限公司、上海新蛋(New egg)技术有限公司、英国劳氏认证机构。

ü 学员反馈

“思路逻辑清晰而且以大家关注的易懂的作为切入点来帮助大家理解，很棒！”

——童女士（某国资工程公司部门经理）

“讲师经验丰富，讲解的与自身的需求和水平契合。形象生动，小组互动多！很好！”

——杨先生（某国内知名汽车零配件公司部门副经理）