课程大纲

1. 从全新的财务视角认识企业运营

* 人人都有一套财务“报表”

* 企业运营过程中的“仪表盘”

 - 共同的追求：财务与业务融合，驱动企业创造价值

 - 为价值链服务：数据化驱动的财务支持

* 企业的“家底实力”：资产负债表

 - 资产负债表为什么是平衡的

 - 如何理解资产负债表的逻辑结构和各项财务数字

 - 从管理的角度重新解读复式计账法

 - 各项经营决策活动在报表上的反映及其影响

2. 从报表看企业的“赚钱能力”和“水池口袋”

* 从利润表看企业盈利亏损状况

 - 统一对收入确认的认知

 - 正确认识增值税及增值税对企业运作的影响

 - 理解各项成本费用：生产成本、销售费用、管理费用等

* 从管理的角度解读“圈子门面”

 - 以终为始看各种利润类型

 - 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

* 管理企业“蓄水池”：解读现金流量表

 - 从现金流量表看各企业的财务成色

 - 现金流中隐藏着什么风险？

3. 从销售到风险回报，利用财务信息降低营运风险

* 认识营运周期、营运资本，关注企业资金效率与风险

 - 运用报表上的数字分析企业营运资本状况

 - 各部门的工作对公司营运资本的影响

 - 优化资源效用，落实改进计划

* 企业资金危机分析

 - 五种企业常见的资金危机类型分析

 - 运用营运资本工具，确保稳健经营4. 拿财务比率分析工具，看利益相关者的“投资回报”

* 解读投资回报的关键财务指标

 - 衡量偿债能力：流动比率、速动比率

 - 提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率

 - 剖析资本结构：资产负债率

 - 诊断盈利能力：ROS 、ROA、ROE

* 财务比率金字塔，打开理想回报的大门

 - 各个环节的财务比率对企业业绩的影响

 - 不同的资金结构如何导致股东回报的差异

 - 案例分析：怎样产生理想的投资回报

5. 绘制企业运营路线图，指引企业良好运行

* 不忘初心，收获结果:“三层次九平衡”

 - 预算的重要性和原则

 - 预算与每个部门、每个员工的关系：全员参与

* 做好业务的掌舵人

 - 预算目标：将战略目标化为营运指标

 - 预算的起草：关键预算的编制逻辑

 - 维持出色的业绩，预算的跟踪与控制：事前、事中、事后

 - 零基预算：突破传统预算方法的新实践