一、货币时间价值

1 货币时间价值的意义

l 货币时间价值的概念

l 货币时间价值的形式

l 货币时间价值的意义

2 货币时间价值的基本原理

l 单利终值与现值

l 复利终值与现值

l 年金终值与现值

l 折现率、期间和利率的推算

3  风险分析

l 风险的概念

l 风险报酬

l 风险衡量

二、流动资产管理

1 现金管理

l 现金管理的目的及内容

l 现金管理的有关规定

l 现金收支管理

l 佳现金持有量的确定

2 有价证券管理

l 企业置存有价证券的原因

l 影响有价证券投资的因素

l 几种主要的有价证券

3 应收账款管理

l 应收账款管理的目的和要求

l 信用政策的确定

l 应收账款的日常管理

4 存货管理

l 存货的功能与成本

l 存货规划

l 存货控制

l 存货管理评价

三、利润分配

1 利润分配管理概述

l 利润分配的原则

l 利润分配的一般程序

2 股份公司的股利政策

l 影响股利政策的因素

l 股利政策理论

l 股利政策实施

l 股利的种类

l 股利的发放程序

l 股利分配中的税收筹划

四、财务预算

1 财务预算概述

l 财务预算的构成

l 财务预算的流程

l 财务预算的编制方法

2  营业收入预算

l 销售收入预测

l 收入预算的编制

3 成本费用预算

l 生产成本预算

l 期间费用预算

五、利润预算

1 营业利润预测

l 投资收益预测

l 营业外收支预测

l 利润预算的编制

2 现金预算

l 现金预算的内容

l 现金预算的编制方法

l 现金预算的编制

l 预计财务报表的编制

六、财务分析

1 财务分析概述

l 财务分析的概念及内容

l 财务分析的基本方法

l 财务分析的目的

2 偿债能力分析

l 短期偿债能力分析

l 长期偿债能力分析

3 营运能力分析

l 营业周期

l 存货周转率

l 应收账款周转率

l 流动资产周转率

l 固定资产周转率

l 总资产周转率

4 盈利能力分析

l 销售利润率

l 成本费用利润率

l 资产净利率

l 权益净利率

l 每股税后利润

l 每股股利

l 市盈率

5 财务综合分析

l 财务综合分析的含义及特点

l 杜邦财务分析体系

l 财务比率的综合评价法

七、内部控制

1 内部会计控制规范概述

l 内部控制与内部会计控制

l 内部会计控制规范

l 内部会计控制的框架

l 内部会计控制规范的特点及适用范围

2  内部会计控制基本规范

l 内部会计控制的目标

l 内部会计控制的原则

l 内部会计控制的内容

l 内部会计控制的方法

l 内部会计控制的检查

3 采购与付款内部会计控制规范

l 采购与付款内部会计控制的目标

l 采购与付款内部会计控制的内容

l 采购与付款内部会计控制制度的建立

l 采购与付款的监督检查

4 销售与收款内部会计控制规范

l 销售与收款内部会计控制的目标

l 销售与收款内部会计控制的内容

l 内部会计控制制度的建立

l 销售与收款的监督检查