一 现代财务的主要职能

二 基础财务管理概念

资产、负债、权益

收入、费用、利润

三 如何阅读和分析“三张表”

资产负债表

资产负债的基本构成和逻辑

资产负债表中的5大项资产和7大项负债及4大项所有者权益

资产负债表是时点报表

资产负债表的解读

资产负债表的分析

【案例】

利润表

利润表的基本构成

利润的组成

利润表的解读

利润表的分析（从利润表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持续，是否走下坡路）

利润表与资产负债表的关系（利润到哪去了）

【案例】

现金流量表

现金流量表的阅读（现金从哪来，用到哪去了）

现金流量表的分析（现金来源是否健康，资金链是否安全，有无资金链断裂风险）

利润表与现金流量表的区别

【案例】

四 如何改善现金流量

思考:

利润重要还是现金流重要，为什么盈利的企业会倒闭？

现金流是什么？

公司为什么会缺钱？什么原因导致企业资金周转不灵？

现金流量的重要性

什么渠道能增加现金流入

如何控制现金支出

调剂现金余缺的方法及工具

如何使用多层级的资金计划防止资金周转危机：

【案例】

五 超级指标分析及应用

企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来

运营能力分析: 共7个，营业周期、存货周转率、存货周转天数和、应收账款周转率、应收账款周转天数、流动资产周转率、总资产周转率

长期负债比率指标：共5个，资产负债率、产权比率、有形净值债务率、已获利息倍数、长期债务与营运资金比率

短期变现能力指标：共2个，流动比率、速动比率

盈利能力比率：共4个，销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率

现金流量分析比率：共12个，现金流入流出比、现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比、销售现金比率、每股营业现金净流量、全部资产现金回收率、现金满足投资率、现金股利保障倍数、净收益营运指数、经营应得现金、现金营运指数

上市或股份公司指标：共10个，每股收益、加权平均发行在外普通股股数、市盈率、每股股利、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、留存盈利比率、每股净资产、市净率

股东回报指标：杜邦指数

思考：从这些指标中解读到哪些问题？如何通过指标来指引公司运作的方向？

六 如何控制成本费用

成本概述

成本习性

成本的分类

费用的分类

完全成本

采购成本控制：运用好采购比价器至关重要

生产成本控制

定额成本法

标准成本法

目标成本法

期间费用控制：以预算为导向

战略成本控制

固定资产投入的控制

研发成本的控制

设计成本的控制

并购成本的控制

重组成本的控制

【案例分析】TCL集团如何控制产品设计成本

【学员讨论】你身边的成本控制点在哪里？

【案例】德豪润达的全面预算管理

七 建立多维度多层级的报价体系

FMC与PMC的概念

报价需要参考的要素：客户关系、淡旺季、区域拓展、未来预测、利率、汇率、产能、材料价格走势、税负

报价至少提供三个维度：净利率、毛利率、边际贡献率

八 如何合理降低各项税收成本

增值税筹划

增值税的原理

如何应用增值税降低成本

【案例分析】增值税案例

企业所得税筹划

企业所得税的原理

如何规范所得税抵扣凭证

【案例分析】企业所得税案例

个人所得税筹划

普通员工的个人所得税筹划

中层管理干部的个人所得税筹划

高管的个人所得税筹划

老板的个人所得税筹划（新疆、新三板协议转让定价）

【综合讨论案例】从某公司的报表诊断公司的经营情况，并提出解决方法及责任部门