课程大纲

模块1：企业经营之道与财务管理

1. 经营者两大职责：管人、理财

2. 经营者工作中的财务短板

3. 财报是实现业务与财务沟通的商业语言

4. 财务管理4大功能：筹钱、管钱、花钱、分钱

模块2：轻松读懂财务报表，解读企业运营过程与结果

1. 企业的“底子”：资产负债表——钱从哪来？花到哪去了？

- 钱是谁的？

- 财务实力如何？成长性怎样？

- 财务结构是否合理？有何风险？

2. 企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？

- 哪些关键因素会影响利润？

- 主要利润来源于正当“职业”吗？

- 怎么找到利润的责任部门？

3. 企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？

- 为何有利润却没钱？

- 企业的钱是如何花掉的？

- 为何长期亏损的企业却受投资者青睐？

4. 为什么说财务报表具有一定的“欺骗性”

【游戏】申报个人资产（通过小游戏读懂财务报表）

【案例】

案例1：通过房子的案例来理解三大财务报表

案例2：如何做这个决策：买车还是租车？

案例3：某国际公司的“不务正业”解析

【工具】

工具1：内部管理用的《资金需求预测表》

模块3：搞好财务分析，掌控企业运营命脉

1. 财务分析的核心思路

- 一个起点：市场规模

- 三大杠杆：市场杠杆、管理杠杆、财务杠杆

- 两大结果：风险和回报的平衡

2. 管好营运资金，确保企业稳健经营

- 营运资金管理——企业出现资金周转危机的主因

- 应收账款管理——经营性现金主要来源

- 仓库存货管理——解决无数企业的顽疾

- 固定资产管理——引起经营风险的主要因素

3. 通过运营分析，改善绩效提升盈利能力

- 如何衡量短期还债能力：流动比率、速动比率

- 如何提高资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率

- 如何优化资本结构：资产负债率

- 如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

4. 剖析核心指标，迅速提高投资回报

- 财务“金字塔”分解：怎样产生理想的投资回报

- 利润回报：少花钱，多赚钱

- 资产周转：少占用钱，多收钱

- 财务结构：学会用别人的钱赚钱

【案例】

案例4：卖服装怎么赚大钱？

案例5：中联重科、小米手机、三星手机的财务战略

案例6：企业业绩要翻番，如何解决钱的问题？

案例7：苏宁电器/阿里巴巴“无本经营”策略

【工具】

工具2：财务“金字塔”分析法

模块4：加强成本管理，创造直接经营效益

1. 从管理上认识成本管理

- 从会计角度成本表达

- 从管理角度认识成本

- 对成本控制的重新思考

2. 找到成本控制的责任主体

- 成本管理管什么

- 本-量-利模型分析

- 谁对成本的管理和控制负责

3. 进行有效的成本管控

- 成本控制的原理

- 成本控制的要点

- 成本控制成功的关键因素

【案例】

案例8：“亏损”产品也能赚钱的案例

案例9：是否接受这一批特殊的产品？

案例10：沃尔玛致胜的成本策略

案例11：知己知彼——采购“大砍价”技巧

【工具】

工具3：保本点与保利点模型（BEP模型）

模块5：掌握预算工具，为经营目标“保驾护航”

1. 树立预算管理正确理念

- 预算的重要性和原则

- 预算与每个部门、每个员工的关系

2. 建立全面预算管理体系

- 预算目标：如何确定预算目标？

- 预算编制：关键预算的编制逻辑

- 预算执行与控制：事前预防、事中控制、事后补救

- 预算调整、超预算与预算外管理权限

- 预算差异分析及评估

【故事导入】扁鹊的医术——企业重在事前预防还是事后补救？

【案例】

案例12：从广州到北京——解读预算实施的关键点

案例13：如何确定预算的考核数（联合基数法的应用）

案例14：如何与财务沟通超预算的问题？

课后总结、答疑。