课程提纲(两天)

模块一：诊断企业主要财务困惑

1. 收入增加了盈利却下降

2. 销售额上去了成本却失控

3. 企业总处于资金短缺状态

4. 快速扩张中的企业有没有风险在暗中涌动？

5. 为什么企业做大了反而效率下降了？

模块二：总经理要做到“心中有数”

1 用数字掌握真实

2 用“数字”看懂企业的昨天、今天和明天

3 分析数字背后的管理问题

4 用数字管控企业

模块三： 财务报表要这样读

1. 财务报表是企业的“行军地图”

2. 资产负债表 – 企业经营的根本

资产负债表的用途

平衡等式的含义

本质：反应企业经营方式、企业家底、财务状况

3. 损益表：企业经营结果

4. 现金流量表：企业未来生存的关键

5. 通过报表看企业经营、融资、投资策略

按资产结构

1) 重资产型企业

2) 轻资产型企业

3) 多元资产型企业

按经营方式

1) 高成长型企业

2) 扩张型企业

3) 稳健型企业

模块四：甄别资产与负债质量

1 资产与决策和运营的关系

固定资产 – 企业经营的平台

流动资产 – 企业经营的循环

2 甄别资产质量

固定资产投资体现企业决策水平

流动资产体现企业运营管理的水平

不良资产的界定

3 负债是企业对外承担的经济义务

流动负债 – 企业经营循环中的负债

长期负债 – 企业经营战略的负债

4 如何判断负债良莠

用别人的钱也要讲“信用”

企业一定要避免出现“债权人逼债”

5 营运资本 – 综合衡量企业整体管理能力

企业投入了多少营运资金

营运资金来源

诊断企业运营效率

评估企业运营风险

模块五：控制住成本等于提升企业盈利

1. 现在是高成本时代

原材料

资产价格

人工

人民币汇率

2. 价格战的本质是企业 “成本底线”

3. 企业成本控制的关键点

明确成本发生的起因

落实成本责任

量化成本指标

落实成本考核

4. 如何控制生产成本

事前明确成本目标

事中控制成本作业活动

事后分析出原因、提出持续成本改善建议

模块六：用流程管控好经营目标

1. 全面预算计划 – 量化企业经营目标

2. 量化KPI关键业绩指标

3. 量化各部门指标计划

4. 监督业务过程

5. 评估业务结果

6. 汇报给管理层

模块七：防范企业财务风险

1. 企业财务风险起因 – 跟企业财务风格有关

经营风格

投资风格

融资风格

2. 通过财务指标分析企业财务风险

财务杠杆

净负债状况

企业偿债能力诊断

模块八：财务如何支撑企业战略发展

1. 决策时必须考虑财务因素

2. 收益与风险间的平衡

利润与现金流

3. 企业财务策略

开源 节流 – 增强造血功能

公司理财计划

选择适合的融资方式- 股权融资

- 企业上市IPO