课程背景：

当代财务管理者是公司重要的战略决策制定者和执行者之一，是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。但据IBM调查显示，只有23%的财务管理者属于 “价值整合者”，即掌握了高超的业务洞察力和高效的财务效率。为应对日新月异的挑战，现代企业的财务经理、财务总监需要具备战略眼光、精通资本与金融工具、驾驭资金周转、熟练运用预算工具、有效进行成本控制、把握风险控制、通晓绩效评价、业财融合，高效地组织企业的各项财务管理和会计工作。

课程收益：

● 熟悉资本市场及常用金融工具

● 系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制

● 提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

● 掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

● 将成本管理与企业的战略结合起来,找到适合自己企业的成本控制的方法

● 掌握提高成本控制技巧所设计的多个简单易用的标准化工具与方法经典案例分析，掌握降低成本的行动与方法

● 掌握税务筹划和风险控制的模式和技巧

● 掌握新税法下分税种的税务筹划和风险控制要点

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：CFO、主管财务的副总裁、主管财务的副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、税务主管、财务分析师、财务人员、会计人员、税务人员、管理会计人员、业务管理人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：现金流规划及资金管理

一、2018新时代的资金管控

1. 全新资金管理转型思维的三个避免：避免“贷高息存低息”，避免“借短期借款，做长期投资”，避免“借长期债务，做转投其他”。

2. 为什么提倡企业“三不”？

案例：不要垫资、不要垫票、不要垫税

3. 资金管理行的现实意义是什么？

4. 资金管理对企业的重要意义及经营变化影响

5. 资金管理在企业应该怎样运用？尺度如何把握？

二、 资金管理的全新操作

1. 资金管理目标及组织结构

案例：财务共享中心的现金管理分析

2. 资金管理定位及风险坐标

3. 资金管理对企业利润的贡献在哪里？

案例：如何做好现金的“峰值测试”以及资金的削峰填谷工作

4. 资金管理全面操作实务

1）资金管控的“四流合一”

2）资金管控的“现金流控制”：最佳现金余额、现金存量、现金储备、现金预算

3）资金管控的“合同管控”：如何通过合同管理，控制现金流风险？

4）资金管控的“流程管理”：如何通过流程分析，发现并控制资金断链风险？

5）资金管控的“预算控制”

案例分析：有效的快速财务分析，对企业预算目标、销售预测、预算控制与分析

6）财务如何让企业决策层全面重视？

5. 资金管理的风险及防范措施：收支两条线，财务管控资金的具体措施。

6. 全面资金监控系统的建立与制度对接

案例分析：某高速公路企业如何做好资金管理的

第二讲：年度计划与全面预算管理

一、从财务预算到全面战略预算

1. 从传统的财务预算到全面预算管理

2. 全面预算管理的基本理念

3. 全面预算管理的特点和作用

4. 全面预算管理的主要内容

二、全面预算：从业财分离到业财融合

1. 业务标准化

1）独特的“双线”管控模式

2）高效的“四化”管控体系

3“异常管理”的运作模式

4）单位成本管理

5）预算差异分析

2. 工具方法整合应用

1）平衡计分卡的“平衡”艺术

2）作业成本法（ABC）

案例分析：丰田汽车公司

3）作业管理（ABM）

4）作业预算（ABB）

3. 发展共享服务

4. 财会人员与财会职能转型

三、全面预算编制操作指南

1. 收入预测方法及销售费用预算

2. 生产预算的编制要领

3. 采购预算的编制要领

4. 管理预算的编制要领

5. 资金预算的编制要领

6. 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

7. 预算编制成果

四、预算编制的原则与弹性

1. 预算的原则性与灵活性

2. 静态预算/弹性预算/滚动预算

第三讲：税收筹划及财务风险防范

一、税务筹划和税务风险

1. 认识税务筹划的传统误区、与避税、偷税的区别

2. 税务筹划为什么会有风险？具体风险是什么？

二、税务风险管理——税务内控体系的建立

1. 国家税务总局大企业税收管理司发布的《大企业税务风险管理指引》

2. 企业税务内控体系——税务风险管理模块

3. 重大决策和交易的税务风险控制和筹划

4. 经营链和经营要素的税务管理和风险控制

5. 税务会计、税务申报和缴纳

6. 税务争议和协商

三、“金税三期“带来征管手段变化

1.“金税三期”大数据评估威力要引起重视

2.“金税三期”会给企业税务管理带来哪些影响

3. 国家税务总局对企业征税管理的新理念及新方法

四、企业优化纳税管理的几个抓手

1. 业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功

2. 证据管理完善，是优化纳税管理的关键点

3. 涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道

4. 税控制度建立，是实现税收优化的保障

五、增值税最新税收政策分析及税收筹划

1. 增值税的重大变化

2. 增值税转型对企业的影响

3. 增值税变化的应对策略

4. 增值税税收筹划

六、企业所得税最新税收政策分析及税收筹划

1. 企业所得税条例的主要变化

2. 企业税收优惠政策的调整及衔接

3. 企业所得税变化的应对策略

4. 企业所得税税收筹划

第四讲：最新的财务热点及政策解读

一、新企业收入准则新变化解读和重难点问题案例分析

1. 两则小案例导出现行的收入准则面临的困境

2. 新收入准则变化的背景和主要内容介绍

3. 新收入准则涉及的重难点问题及案例解析

1）在新业态下，如何识别和认定经济合同的属性

2）在不同类型的交易合同中，如何识别合同履约义务

3）新形势下，企业如何确定交易价格？

4）如何分摊交易价格到各履约义务

5）收入确认的时点问题

4. 八种特殊交易的收入确认和计量的具体规定

5. 企业应该如何计量成本的金额？

二、新修订的政府补助会计准则重难点解读

1. 政府补助准则的适用范围发生哪些重要变化？

2. 政府补助如何选择会计处理规则：总额法VS净额法？

3. 如何区分政府补助是否与日常经营活动相关，会计处理新旧差异如何？

4. 与收益相关补助：会计处理及案例解析

5. 与资产相关补助：会计处理及案例解析

6. 企业取得政策性优惠贷款贴息的两种情况分别如何进行会计处理？

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑