【课程背景】

1. 公司的预算难以发挥作用，不做又不行。

2. 别人都感觉预算就是财务的事，与他们无关。

3. 销售预算经常与事实相差悬殊，导致考核无法发挥作用。

4. 费用控制不住，对应事项却没有做完。

5. 预算中讨价还价还价现象严重。

6. 没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗？

预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。

本课程为您揭示其中预算做不好的深层次原因，并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握全面预算管理的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达成业绩！

【课程收益】

掌握预算制定的流程和方法，切实贯彻落实；

掌握业务单元预算制定的原则和技巧；

通过预算，将企业战略与运营相结合；

将预算与考核，控制相结合；

学会预算的组织和定期预算管理；

提升与其他部门沟通预算工作的能力。

我们不但提供思路，还提供必要的模板，让您迅速成为预算的行家里手。

【课程内容】

模块一：达成共识-透视老板和管理者心中的问题

1、你是否知道老板和管理者心中对预算的疑虑

互动：现场思考自家老板可能会有什么样的疑问，如何应对？

互动：现场思考管理者会如何退避，如何应对？

2、他们为什么有这样的疑问

目前企业预算管理的状态

预算工具是否完美无缺？有什么问题？

放弃预算是否可以？

全面预算到底怎样才叫全面？

什么是好的预算，有用的预算？

互动：现场思考讨论

模块二：预算工作如何开始-准备与布置四步走

1、吃透公司的历史

2、第二步：如何做好预算过程中的沟通

3、第三步：如何筹划预算的推进过程

4、第四步：为每一个细节做叫教练准备

5、降低预算难度的两大技巧

模块三：预算编制与管理步步走

1、战略梳理与预算验证

预算能对接战略么？

如何将长期目标与短期和细节目标衔接？

如何联系战略、预算与绩效？

在战略模糊的情况下降低预算难度的三大方法

案例：如何把看似很空的战略梳理到可以衔接预算

2、收入预算编制与模板设计

3、生产预算/服务成本预算的编制

4、采购预算

5、费用预算-似易实难

-案例：优秀公司的费用预算表细化

如何设计能够引起决策思考的预算辅助表

-案例：若干辅助思考表的深度解析

财务/预算部在费用预算中如何发挥自己独特的作用

"零基预算"法到底适用哪些项目

研发、行政等费用预算表设计的特别思考

-案例：如何做研发人员看得懂的预算表

-案例：如何让预算与行政事项对接

6、资金预算

资金预算的特殊性在哪里

资金预算要做到多细？

投融资预算的简便做法

资金预算做不好，执行不好，如何突破

7、预算的收口：预算质询

预算质询财务要不要参与

财务如何提高质询质量

模块四：预算编制重要问题解析

1、经办型费用预算怎么分工（比如行政部买办公用品，各部门领用）的预算如何处理

经办型费用与部门职责设定

经办型费用预算三原则

2、费用预算的顺序、费用预算细分及管控重点

费用的三大驱动因素

人、资产、事项

3、结合四类费用，确定费用细化程度

按月，按季度，按年

4、四类费用的不同管控重点

采购、生产、销售等职能部门哪些事项用预算管控并不顺手？

预算编制的优化分工

案例：某企业预算编制的优化分工

5、高风险预算事项的特殊管理

如何在预算表中分解高风险事件

高风险事件的过程管理

高风险事件的三种目标

模块五：预算控制重要问题解析

1、如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异

预算的差异与管理者KPI

如何对不同的差异授权？

如何筛选次要差异？

预算预警机制的设计

2、费用预算博弈与年末突击花钱

3、如何开好月度预算会

案例：月度预算会的要求

财务如何支撑这样的预算会

4、预算目标与KPI目标的衔接和对财务的挑战

KPI与预算目标的关系

如何将管理中的KPI鱼预算衔接

对财务的高要求

5、如何应对预算调整

6、预算差异深度分析

模块六：常见的预算难点解析

- 很多事情根本无法预算，即使做了，也很不准，怎么办

- 预算博弈现象能够消除么，如何降低博弈的影响

- 为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么

- 对预算作用的深度解析

- 预算不准，还有没有用

- 为什么叫全面预算，公司不做预算行不行

- 近10年的预算实践怎样提升了预算在管理中的作用？