课程背景:
各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈,井喷时代早已成为过去式,粗放式的管理模式只会让企业举步维艰,唯有精细化经营管理分析方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中,到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题?什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数,未雨绸缪,并能真正提升和助力业务发展?“有控则强、失控则弱、无控则乱”,内控的好坏直接影响企业的效能!内控意识薄弱、风险管理机制不够完善,如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。现研发《数字智能时代财务运营分析与内控管理》减少、规避风险,控制成本、构建自身的财务运营分析与内部控制体系,做好分析与评估,采取相应的内部控制措施。
课程收益:
●【精准决策】运用大数据的财务分析方法,提高企业决策质量,降低决策风险,在数据中找问题,在问题中找方法
●【案例实操】通过案例结合企业现状,展示如何做好财务运营分析与内控管理,通过实际经典案例,学会多维度思考管控
●【熟练应用】学习掌握财务分析与风险评估、健全内部管理体系、建设完善内部管理制度,熟练运用相应的工具方法举一反三,真正学以致用,创造出财务运营管理价值
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:财务总监、财务经理、会计人员、投资人、总经理、部门经理等经营人员
课程方式:讲师讲授 案例分析 经验分享 实操演练
课程大纲
第一讲:财务运营分析的价值意义与分析思路
一、财务运营分析的“4W”,其真正价值与意义
1.Why-财务分析的价值与意义
2.Who-财务分析为谁而做
经验分享:做好财务分析对企业的真正价值所在
3.What-财务分析的内容
4.Which-财务分析的关键点和思路
二、财务运营分析的PDCA四步曲
1.通过数据发现实际管理问题
2.深挖问题背后的真正原因;
3.对症下药,提出解决办法及管理措施
4.进行效查检验,优化与完善管理过程
案例分享:如何从数据中发现实际管理问题
案例讲解:存货分析所折射的实际管理问题
思考启示:从结构优化到范式转移,突破常规财务思维模式
思考启示:财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题
三、财务运营分析的“两大法器”
1.“显微镜法”见微知著
1)层层深入,刨根问底
2)“五个为什么”分析法
案例讲解:企业利润为什么下降了?
2.“望远镜法”登高望远
1)对比行业财务价值,找到自身差距
2)跳出财务看企业,看懂行业盈利模式
3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
经验分享 案例讲解
3.透过财务数据的表象,看透企业经营的本质
1)财务报表分析的现象与本质
2)财务报表分析的量变与质变
案例:数据对比分析出实际的经营管理问题
3)财务运营分析的角度和正确“姿势”
案例分享:如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析
4)真正深入业务前端助力企业发展
案例:数据结果呈现财务运营分析的具体方法
第二讲:如何透过财务数据报表识别企业经营风险
一、利润表:不可不察的绩效成绩单
1.从结果着手,先看结果再找原因
2.重点看盈利情况
3.分析增长能力
4.判断公司盈利持续性标准
1)重要客户是否稳定
2)利润是否靠主业
3)主营产品是否属于淘汰类范围
4)是否靠税收优惠或财政补贴吃饭
5)是否靠重要商标、专利等吃饭
二、透过资产负债表看企业经营风险
1.通过截面,诊断企业是否“贫血”
2.企业的“新陈代谢”是否正常
3.资产的变现能力和流动性是否太差
4.企业的债务负担是否“超重”
5.资产决策的三大核心问题分析
1)从资产负债表看公司风险偏好
2)从资产负债表看公司战略转型
3)从资产负债表看公司决策成败
6.透过资产负债表看清实质管理问题
1)资产未必是资产,看清财务数据的假象
2)负债未必是负债,负债的双面性
3)公司资产质量分析的“7大思路”
第三讲:透过财务能力指标解读企业经营状况
一、第一力:偿债能力的分析
1.速动比率
2.流动比率
3.负债比率
案例互动:具体数据分析
二、第二力:营运能力的分析
1.存货周转率
2.应收账款周转率
3.货币资金周转率
4.流动资产周转率
5.固定资产周转率
6.总资产周转率
案例互动:具体数据分析
三、第三力:盈利能力的分析
1.销售成本率
2.销售费用率
3.销售利润率
4.营业利润率
5.成本费用利润率
6.利息保障倍数
7.净资产收益率
案例互动:具体数据分析
案例互动:具体数据分析
四、第四力:发展能力的分析
1.营业收入增长率
2.资本积累率
3.总资产增长率
4.营业利润增长率
案例互动:具体数据分析
第四讲:如何为企业经营内控风险进行“把关”
一、内控风险管理的真正意义与作用
1.Why-企业做内控管理的重要性与作用
2.Who-企业内控谁来控
3.What-企业内控目标和内容
4.Which-企业内控风险的影响因子
二、内控风险管理的五大目标
1.合规目标:经营管理、财务管理合法合规;
2.安全目标:确保资金、资产安全
3.运营目标:提高经营效率、效果
4.报告目标:确保财务报告真实准确,信息完整
5.战略目标:促进企业实现发展战略
三、内控风险管理遵循的四大原则
1.融合性原则
1)与企业的战略设定结合
2)与经营管理结合
3)与业务流程结合
2.全面性原则
1)覆盖企业所有的风险类型
2)覆盖企业所有的数据类型
3)覆盖企业所有的业务流程
4)覆盖企业所有的操作环节
5)覆盖企业所有的管理层级
3.重要性原则
1)确定需要进行重点管理的对象内容
2)有针对性地实施重点监测及应对方法
4.平衡性原则
1)权衡风险与回报之间的关系
2)权衡成本与收益之间的关系
第五讲:各环节内控风险管理的关键点及案例分享
一、资金筹划风险管理
1.经营获得的现金流是立身之本
1)经营活动——企业造血功能
2)投资活动——企业换血功能
3)筹资活动——企业输血功能
2.导致企业资金链断裂的五大核心原因
1)经营性现金流缺乏
2)固定资产投资过大
3)过多库存积压滞销
4)应收账款逾期过多
5)过多的短期借款
案例讲解:某上市企业资金链断裂的前因后果
3.如何作好资金筹划管理
1)日常经营管理之举
a盘点家当
b轻重缓急
c利用红利
d首当其冲
e调整策略
f主张权利
g友好协商
h盘活资产
i紧衣缩食
案例讲解:做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”
案例讲解:谨防业财之间资金筹划严重脱节
2)长期经营规划之措
a现金为王
b互补投资
c未雨绸缪
案例分享及表格工具
二、成本管理:控制利润的黑洞
1.“为有源头活水来”之降本增效
2.总成本战略将成本优势转化为核心竞争力
3.控制成本之精髓“优化生产流程”
4.走向“先策后控”的成本耦合管理时代
5.成本控制体现在细节处
6.成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则
7.三个看不见的成本控制
案例讲解及落地方案执行
三、各经营环节内部管控的关键点及案例分享
1.企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些
2.如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑
3.真实案例逐一为内控管理现身说法:
1)物资及存货管理
a采购环节的风险及流程管控关键点
b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点
c盘点环节的风险及流程管控关键点
2)合同管理环节的风险及流程管控关键点
3)生产/制造环节的风险及流程管控关键点
4)发票的合规合法风险管理
5)收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点
6)费用支出、报销的合规合法管控关键点
7)佣金支付、贪污受贿法律风险管理
8)销售舞弊案例分析及内控防范
9)应收账款的管理与催收技巧
案例:销售现“阴阳合同”,9人被刑拘的惨痛经历背后
案例:某大型企业合同管理的细节亮点范本
案例:存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例
案例:发票管理带给企业的沉重代价
案例:合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件
案例:生产制造物料管理产生的漏洞管理
四、如何做好企业经营内部控制与风险管理
1.价值观念的引领与打造
2.业务流程的梳理与监督
3.现场管理的深入与把控
4.绩效管理的合理与评估
5.问责机制度考评与执行
五、五五内控的具体方法与执行
1.横向控制法
2.检查控制法
3.限制控制法
4.流程控制法
5.“杠杆支点”控制法
沙盘讨论:通过案例分析找出管理漏洞,针对出现的问题点制定相应的管理办法