课程背景：

疫情防控期间，财政部 税务总局等部委接连发了若干份文件，对支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策进行了明确。随着复工时期的到来，为了支持企业可持续发展，又接连出台了社保费、其他涉企收费等多项举措。这些政策涵盖财税多个税种和收费类别，短时间内财务人员一时难以消化和理解。

国家推行疫情帮扶政策的同时，也将进一步规范企业的纳税行业，国家税务征管体现在“以票控税”、“金税升级”、“大数据分析”、“跨部委数据共享”、“对违规纳税人及其法定代表人，财务负责人进行联合惩戒”等新举措行动上。

在国家大力减税减负春风行动背景，企业原来的公司战略格局下的税务管理还有哪些筹划的空间？哪些税收筹划方法还可以用？如何将“小微企业”的减税实惠运用到企业中？针对国地税合并、社保入税后的税务征管理新形势，如何做到“劳、资、税”综合平衡？在面对增值税制改革中将16%降为13%、10%降为9%后，如何到做到“供应商”、“生产商”、“客户”三方综合收益合作共赢？这些是我们本次课程想要为大家解决的实际问题。

本次课程也将从各个税种、收费类别系统梳理防疫情、支复工的财税优惠，并从实务角度出发， 让财务人员第一时间掌握所在行业、地区有何税收优惠，如何享受税收优惠，如何申报，需要注意哪些问题和涉税风险，为财务人员做好特殊时期的财税工作献计献策。

课程收益：

1、 让全面了解疫情防控带来的停工损失应对处理办法及疫情影响下解除合同的条件及注意事项。

2、 掌握建筑企业如何巧妙运用国家针对疫情的最新财税帮扶政策。

3、 掌握疫情影响税收优惠背景下，“采购”、“生产”、“销售”和“服务”等全产业链的税收筹划控制与风险的解决方案。

4、 通过案例引入的方式让学员掌握“企业高管”、“营销精英”、“技术核心”、“中层经理”、“普通员工”等各层次职员在薪资、社保、个税与企业所得税平衡方案。

5、 涉及税种广，将增值税、所得税、个税、房产税、土地使用税、印花税、土地增值税等税种如何在企业运营管理、经济合同签定、发票管理等方面进行全覆盖。

6、 将工业制造、商品贸易、房地产建筑、商务服务和教育咨询等众多行业纳税筹划讲解与案例分析。通过案例引的方式让学员充分掌握税务管理中的反避税与避税风险应对。

课程时间：2天（6小时/天）

课程对象：企业的董事会成员、高中级管理层成员、各级财务管理人员，各部门管理人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

第一讲  企业运用国家帮扶政策略及涉税风险应对

一、社保医保减征的新规的运用

二、给员工发放防疫用品的财税处理策略；

三、小规模纳税人增值税征收率的税收优惠，对企业有何影响？

四、生活服务业免税政，企业应如何策划应对？

五、疫情影响下企业停工期间，人工费用支出的财政帮扶

六、政府的房租补贴政下，企业的应对策略及涉税分析

七、疫情下合同履行及变更涉税问题的分析及操作不当的风险提示

第二讲  税收筹划的基本方法与发展前沿思想

一、宏观视野下的税收筹划动态分析

二、税收筹划与偷税、避税的区别

三、税收筹划的目标与规则

四、税收筹划的操作方法

五、税收筹划的战略管理与风险思想

六、税收筹划的前沿设计思想与理论

第三讲  企业投资决策与企业重组清算中如何纳税筹划

一、投资产业、区域和项目的纳税筹划

二、居民企业与非居民企业的设计

三、设立分支机构的设立与税收筹划。

四、各类经济组织的选择与税收筹划案例分析

五、分公司与子公司灵活转化的税收筹划

六、投资回收方式中的纳税筹划

七、分立企业享受税收优惠的纳税筹划

八、受让亏损企业资产弥补所得的筹划

九、企业债务重组的税收筹划

十、调整清算日期的纳税筹划

十一、企业资产收购与股权收购的纳税筹划

十二、企业免税分立纳税筹划

十三、企业并购的税收筹划

第四讲  企业融资决策中的税收筹划

一、长期借款融资的纳税筹划

二、借款费用利息的纳税筹划

三、增加负债降低投资进行纳税筹划

四、融资租赁中的纳税筹划

五、企业职工融资中的纳税筹划

六、关联企业融资中的纳税筹划

第五讲  物资采购与生产研发的税收筹划

一、采购发票及税款抵扣的税收筹划

二、采购时间选择的税收筹划

三、供应商选择的税收筹划

四、结算方式选择的税收筹划

五、委托代购方的税收筹划

六、固定资产采购的税收筹划

七、存货计价与资产折旧的税收筹划

八、生产设备租赁的税收筹划

九、委托加工与自行加工的税收筹划

十、技术改造及设备大修的税收筹划

十一、建筑施工企业采购材料的税收筹划法

十二、建筑施工企业劳务分包的税收筹划法

十三、房地产开发企业甲供材料设备的税收筹划法

十四、技术研发、技术转让、技术咨询和技术服务的税收筹划

第六讲  市场营销的税收筹划

一、混合销售与兼营行业的税收筹划

二、促销行为的税收筹划

三、销售模式及结算方式的税收筹划

四、销售返利及佣金的税收筹划

五、广告宣传费的纳税筹划

六、销售活动的其他税收筹划方法

第七讲  薪酬激励的税收筹划

一、职工工资、奖金筹划的基本方法

二、综合所得下的劳务报酬收入筹划法

三、年终奖发放的纳税筹划

四、企业年金的税收筹划

五、股票期权的税收筹划

六、个人所得税的其他筹划方法

第八讲  其他的小税种的纳税筹划

一、租赁、仓储房产税的纳税筹划

二、自建自用房产的纳税筹划

三、车辆购置税纳税筹划

四、契税纳税筹划

五、印花税纳税筹划

六、二手房产买卖及国有土地使用权转让的纳税筹划

第九讲  各行业企业纳税筹划方法及案例分析

一、物流企业如何纳税筹划及案例分析

二、金融企业如何纳税筹划及案例分析

三、餐饮企业如何纳税筹划及案例分析

四、房地产开发企业如何纳税筹划及案例分析

五、建筑安装企业如何纳税筹划及案例分析

六、现代服务业企业如何纳税筹划及案例分析

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑