课程背景：

随着增值税制度的全面深化，面对所得税新政的实施以及企业会计准则的不断更新，企业面临越来越多的财税政策风险，这对提高财税管理的水平形成了诸多障碍。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，农民工工资的支付与管理与“抗疫”新政及小微企业优惠在建筑业的应用；突破企业财税管理的瓶颈。

课程收益：

l 解决建筑业增值税关键环节疑难问题，帮助企业化解增值税制下的财税风险

l 洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径

l 全面有效降低企业税务风险

l 结合新个人所得税法、企业所得税新政策

l 讲解增值税制下企业所得税等相关财税政策应用实践

l 帮助企业树立新时期经营管理的新思路

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务经理、税务经理、其他岗位的财务人员、其他部门经理及骨干

课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评

课程大纲

第一讲：施工生产与采购环节的财税管控

1．会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求

2．会计核算中原始凭证管理的风险点；

3．汇算清缴中跨年发票如何处理？

4．不需要发票的情形及处理方法

5．土地赔偿及青苗赔偿处理

6．农民工工资的支付与管理

7．“抗疫”新政及小微企业优惠在建筑业的应用

8． 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除？

9．水电费分割单及施工用水电票据取得方法

10．发票开具的基本要求及风险点归纳

11．开票人、复核、收款人是否需要齐全？

12．代为开具发票能否“汇总开具 销货清单”？

13．普通发票是否需要项目齐全？

14．代为开具发票是否需要备注栏信息？

15．代为开具发票是否需要加盖销售方发票专用章？

16．财政票据、收据上是否盖发票专用章？

17．发票开具的时间和地点要求

18．可否收取外地税局代为开具的劳务费发票？

19．如何避免取得虚开发票？

20．最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点

21．取得砂石料发票是否需要代扣资源税？

22．采购决策方法及案例分析

23．采购付款要求及代发农民工工资涉税分析

24．“三流一致”原则的应用风险点警示

25．采购环节的流程和票据管控

26．采购环节涉及到的印花税政策

27．采购合同涉税条款设计要点

第二讲：工程分包及费用支出的财税管控

1．工程（劳务）分包的主要风险有哪些？

2．建筑施工企业的用工模式有哪些？

3．劳动关系的认定及社保缴费的基本规定与常见错误

4．非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划

5．劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策及风险

6．劳务派遣用工如何取得发票？

7．2020年8月天津大量劳务公司被查，如果避免虚开之坑？

8．劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定

9．劳务外包在不同法规中是如何规定的？

10．劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么？

11．劳务报酬与经营所得如何区分？

12．建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对

13．总分包差额纳税的政策理解及最新规定

14．分包款什么情况下才能跨项目差额纳税？

15．个人能否代为开具建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

16．没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除

依据？

17．税法和建筑法规等其他法律规定的协调

18．境外工程免税政策的规定及应用

19． 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

20．企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策

21．职工教育经费的列支范围及税前扣除政策

22．职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费？

23．员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策

24．旅游费、考察费、会议费的税收政策及业务处理

25．筹建期间取得发票抬头能否为投资方名称？

26．通讯费补贴如何发放最合算？

27．“私车公用“政策分析及对策建议

28．农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理？

29．青苗补偿费的税收政策分析

30．保险费用的涉税政策及处理

31．跨年度租赁费的税收政策规定

32．母子公司间管理费用有何特殊要求？

33．资产损失税前扣除的最新规定

34．研发费用加计扣除在建筑业的应用

35．增值税加计抵减政策及筹划应用

36、子公司借调总公司管理人员如何处理？是否可以按照工资薪金支付？

第三讲：工程投标与销售环节的财税管控

1．增值税制度下如何报价和进行工程款结算？

简易计税  一般计税哪个更划算？

2．增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项？

3．财政补贴收入的涉税政策分析

4．增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策

5．增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分

6．混合销售的政策变化及被异化的实务操作

7．EPC业务的财税政策及业务处理

8．销售旧货及使用过的固定资产如何开票和缴税？

9．内部承包及挂靠业务的处理

10．以设备租赁为例看建筑业务的筹划

11．不征税的业务如何开具发票？

12．企业能否超经营范围开具发票？

13．小微企业税收优惠政策及应用

14．甲供工程简易计税政策及应用风险规避

15．留抵退税政策及应用

第四讲：企业融资与投资理财的财税管控

1．企业间、企业和个人间借款涉税政策汇总

2．无偿拆解债权损失能否税前扣除？

3．个体工商户、个人独资企业、合伙企业利润如何分给个人？

4．非货币性资产投资涉税政策

5．自然人以设备、车辆投资为何不缴增值税？

6．以不动产、无形资产投资如何缴纳增值税？

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑