课程背景：

企业所得税汇算清缴，一直是令许多财务人员所头疼的一项工作，每年政策的调整、税收优惠的不断出台、纳税申报表的变化等等，让许多会计人员应接不暇，面对汇缴感觉有心无力、无从下手。尤其是税会差异的纳税调整，让人摸不着头脑，不知不觉中在报表上留下了大量的涉税风险，本次课程就是从实际工作出发，全面系统讲解汇算清缴有关政策、申报流程、涉税风险，并以案例形式手把手教给大家填写企业所得税年度纳税申报表。

课程收益：

通过学习本课程，学员可以对企业所得税汇算清缴有一个全面系统的认识，学会掌握最新的税前扣除规定，自查企业涉税事项，以防范纳税风险；掌握收入类、成本费用类等项目纳税调整方法； 掌握主要税会差异，完成汇算清缴工作。同时本课程以实操案例为主，以教会财务人员学会年报的填写为目的，条理清晰、案例易懂、一学就会。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

课程方式：讲师讲授 案例分析 实操演练

课程大纲

1、2020年汇算清缴申报表修订情况

2、企业所得税年度纳税申报基础信息填报实务及案例解析

3、企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报实务与案例解析

4、视同销售项目填报实务与案例解析

1) 非货币性资产交换

2) 用于交际应酬

3) 用于职工奖励或福利

4) 用于股息分配

5) 用于对外捐赠

6) 用于对外投资

7) 提供劳务

8) 其他

5、房地产开发企业特定业务纳税申报表填报实务与案例解析

6、未按权责发生制原则确认收入纳税调整填报实务与案例解析

1) 跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入

2) 分期确认收入

3) 政府补助递延收入

7、投资收益纳税调整项目明细表填报实务与案例解析

1) 交易性金融资产

2) 可供出售金融资产

3) 持有至到期投资

4) 长期股权投资

8、职工薪酬支出及纳税调整填报实务及案例解析

9、佣金和手续费支出填报实务及案例解析

10、广告费和业务宣传费填报实务及案例解析

11、捐赠支出填报实务及案例解析

12、资产折旧、摊销填报实务及案例解析

13、资产减值准备金项目填报实务及案例解析

14、资产损失税前扣除项目填报实务及案例解析

15、企业重组及递延纳税事项填报实务及案例解析

16、政策性搬迁纳税调整填报实务与案例分析

17、特殊行业准备金及纳税调整填报分析与案例解析

18、企业所得税弥补亏损填报实务与案例解析

19、合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额填报实务与案例

20、特别纳税调整应税所得填报实务与案例解析

21、发行永续债利息支出填报实务及案例解析

22、免税优惠明细表填报实务及案例解析

1) 国债利息收入

2) 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

3) 符合条件的非营利组织的收入

4）中国清洁发展机制基金取得的收入

5）投资者从证券投资基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府债券利息收入

23、减计收入优惠明细表填报实务及案例解析

1) 综合利用资源生产产品取得的收入

2) 取得铁路债券利息收入

3) 取得的社区家庭服务收入

24、加计扣除优惠明细表填报实务及案例解析

1) 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

2) 安置残疾人员所支付的工资

25、所得减免优惠明细表填报实务及案例解析

26、抵扣应纳税所得额明细表填报实务及案例解析

27、减免所得税优惠明细表填报实务及案例解析

28、税额抵免优惠明细表填报实务及案例解析

29、境外所得税收抵免明细表填报实务及案例解析

30、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表填报实务及案例解析

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑