课程背景：

开公司办企业要交的税种很多，税负也很重。另一方面，中小企业之间的竞争，主要还是税务成本最小化能力的竞争。如何做到税收成本最小化？那就是只有通过税务筹划。

筹划可以令企业在合法合理的前提下，减轻税收负担、降低企业经营成本，最大限度增加企业的效益。但是我们国家税收种类繁多，政策变化频繁，专业人才匮乏。因此，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的税务筹划技巧，是摆在企业管理者面前的一道难题。在当前经济增长放缓、企业利润微薄的常态下，公司管理层总是希望财务部门能想办法降低税负。因此，通过合理的税务筹划改善赢利，更是具有重大的现实意义。

课程收益：

《税务筹划与合理节税》课程，系统全面地介绍税务管理和筹划的相关知识，有重点地讲解企业的业务环节与税负之间的因果关系；详述各税种知识，在不同情况下的节税技巧。协调企业各部门的利益，掌握税务筹划与企业战略决策的协同关系。全程运用具体发生的案例，深入浅出、容易掌握。另结合国内税收制度和政策的最新变化，分享第一手的最新案例。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：企业主管、财务总监、财务经理、税务经理

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一部分：对纳税筹划的理解

1. 纳税筹划的概念

2. 纳税筹划的目标

3. 纳税筹划的风险

4. 纳税筹划的原则

5. 纳税筹划的步骤

第二部分：增值税最新税收政策及筹划

1. 纳税人身份的选择

2. 增值税视同销售行为的确认

3. 税率选择的筹划

4. 价外费用的处理及销售价格确定

5. 关于促销方式的选择及涉税风险

6. 混合销售与兼营的筹划

7. 加计抵减政策的运用与筹划

8. 税率调整情况下，如果保证税收利益最大化

第三部分：企业所得税最新税收政策及筹划

1.  纳税义务人的筹划

2.  不征税收入及免税收入的处理与选择

3.  税前扣除项目的纳税筹划

4. 关于业务招待费和广告费的扣除问题

5. 关于公益性捐赠的扣除

6. 关于以前年度应扣未扣支出的处理

7. 固定资产折旧的纳税筹划

8. 小型微利企业的税收优惠筹划

9. 如何列支负担他人的税费支出

第四部分：个人所得税政策及筹划

1. 股东借款超过一年归还借款是否要缴个人所得税；

2. 减少与撤回投资的个人所得税财税处理

3. 出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、夏季防暑降温补助等征免个税的处理；

4. 关于全年一次性奖金的计税及筹划

5. 股权转让所得缴纳个人所得税财税处理；

6. 劳务报酬的计税问题

7. 高净值人群税收筹划——股权激励、离职金、收入种类变更等

第五部分：契税、土地使用税、印花税、房产税等税种政策及筹划

1、 土地增值税的筹划

2、 如何利用转租减清房产税税负

3、 免租期如何减少房产税税负

4、 土地使用税的筹划

5、 印花税的筹划

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑