课程背景：

财务人员在企业运营过程中起了至关重要的作用，每项业务的开展都高不开财务的支持，不论财务人员处于企业中的哪个层级，都会面临法律问题和法律风险。在我国当前经济形势下，培养复合型、应用型、实战型人才成为企业当务之急，财务人员不仅要精通本专业知识、还要懂金融、懂法律，这样才能深度参与企业经营管理，为企业创造价值，防范法律风险。

课程收益

1. 了解我国涉税法律体系和法律框架

2. 掌握在工作实务中用到的法律知识

3. 运用所学知识防范经营法律风险和职业风险

授课天数：2天，6小时/天

授课对象：财务副总、财务总监、财务经理、融资经理、财务人员等

授课方式：讲师讲授 案例分析

课程大纲

模块一　我国涉税法律体系

1. 什么是行政法、民商法、刑法？

2. 什么是民事诉讼、行政诉讼、刑事诉讼？

3. 行政诉讼与行政复议的关系

4. 民法典亮点解读

模块二　行政法中的热点和难点问题

1. 行政法律层级关系

2. 税务行政处罚应关注的问题

3. 企业存款被冻结应关注的问题

4. 人民法院强制执行应关注的问题

5. 税务行政复议应关注的问题

模块三　民商法中的热点和难点问题

1. 诉讼时效的相关规定及债权应用

2. 定金规则以及与预付款和违约金的区别

3. 有效合同与无效合同的判定

4. 签订合同时诉讼地如何选择

5. 买卖合同中价款、税率、发票种类的约定

6. 买卖合同中混合销售与兼营行为的判定

7. 借款合同中民间借贷利率司法保护上限问题

8. 借款合同中关联方借款资本弱化及问题

9. 租赁合同法定最长期限以及免租期对税收的影响

模块四　公司法中的热点和难点问题

1. 普通合伙企业与有限合伙企业的区别与实务应用

2. 个人独资企业与一人有限公司的联系与区别

3. 隐名股东与显名股东的权利和义务

4. 注册资本认缴制下应关注的问题

5. 挂名公司法定代表人面临哪些法律风险

6. 股权占比多少就拥有一票否决权、相对控制权、绝对控制权？

模块五　刑法中的热点和难点问题

1. 逃税罪中罪与非罪的界限

2. 逃税罪在什么情况下可不予追究刑事责任？

3. 在公安机关立案前后补缴税款对纳税人来说有什么区别？

4. 虚开增值税专用发票税款数额达到多少就构成犯罪？

5. 虚开增值税专用发票“数额较大”的标准是多少？

6. 虚开增值税专用发票“数额巨大”的标准是多少？

7. 涉嫌虚开的案件中，纳税人该如何回答与陈述问题？

8. 虚开普通发票罪不容忽视

模块六　税收征管法中的热点和难点问题

1. 延期申报和延期纳税是一回事吗？

2. 企业注销后，还能补税和罚款吗?

3. 偷税的构成要件有哪些？

4. 在税务检查前已补缴税款及滞纳金是否影响其偷税行为的定性？

5. 未按照规定期限解缴税款的，加收滞纳金的截止期限是多会？

6. 滞纳金能否超出税款本金？

7. 扣缴义务人应扣未扣税款的，由税务机关向纳税人还是扣缴义务人追缴税款？

模块七　大额支付相关热点与难点问题

1. 对公账户可以向私人账户转款吗？

2. 对公账户向私人账户转款就是偷税吗？

3. 取消开户许可证，加强公对私管理是全国的政策吗？

4. 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法的具体规定是什么？

模块八　经典案例分析

1. 长治市国家税务局稽查局与李ＸＸ、长治市国家税务局行政复议再审审查与审判监督行政裁定书

2. 南京ＸＸ有限公司与国家税务总局南京市税务局稽查局行政处罚一审行政判决书

3. 国家税务总局太原市税务局稽查局与山西ＸＸ贸易有限公司行政处罚再审审查与审判监督行政裁

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑