课程简介

每年年底，金融企业财务部门都将进入一年一度的关账季，年度内的财务、税务问题需要进行全方位的清查和调整，以准备开展年度财务报表审计与企业所得税汇算清缴工作。

传统的基于财务指标、从税会差异的角度进行的税收风险的排查，只能适用于一般问题，而不能解决那些具有行业特点的金融企业“独有”的税收风险点。近年来，税务部门对金融企业的纳税评估和税务检查，已从过去的单纯的财务问题转变为业务与财务交汇融合的综合涉税检查。本课程省去普遍性税务问题不谈，重点讲解金融企业在汇算清缴中遇到的那些行业特殊问题，包括逾期贷款问题、计提准备金问题、不良资产处置等涉税问题。帮助金融企业的财务朋友多角度梳理金融企业税收风险点,对金融企业的税收风险进行全面排查，并结合最新政策规定提供详细地实操指引！

课程大纲

第一部分  金融企业收入方面涉税重点问题汇缴处理

第一节 贷款利息收入涉税疑难问题解析（1小时）

1. 逾期贷款业务涉税疑难问题的汇缴处理

2. 统借统还业务的汇缴处理

3. 免税贷款利息收入的汇缴操作要点

第二节 银行中间业务收入涉税问题的汇缴处理难点解析（20分钟）

第三节    保险服务收入涉税问题的汇缴处理（15分钟）

第四节 金融企业票据贴现业务及“供应链金融”票据问题解析（25分钟）

第五节    金融企业其他收入涉税疑难问题的汇缴处理（15分钟）

第六节    金融企业视同销售问题解析（20分钟）

第二部分  金融企业所得税扣除项目疑难问题汇缴处理

第一节    金融企业准备金税前扣除问题解析（35分钟）

第二节    金融企业所得税税前扣除凭证问题解析（45分钟）

第三节    金融企业固定资产管理涉税问题解析（30分钟）

第四节    金融企业贷款损失扣除的操作要点（25分钟）

第五节    金融企业捐赠支出的汇缴操作难点解析（20分钟）

第六节   金融企业其他扣除项目政策问题梳理（15分钟）

第三部分  金融企业不良资产处置问题的汇缴处理（30分钟）

第四部分  资管产品涉税问题解析的汇缴处理（40分钟）

第五部分  金融企业人员薪资特殊问题的汇缴处理（35分钟）