课程预设目标

1、从案例看财务内控的顶层设计

2、基于监管（上级纪检、行政监管、外审）视角的财务人员自我保护

3、後疫情时代的财务人员心理建设：对抗焦虑、恐惧和不确定性

4、将"会计 出纳"的模式升级为"服务 支持 控制"的模式转型

5、内控三道防线的大联合监督机制

6、高压反腐大环境下的公关（可行性与合法性）

7、探讨信访的反向调查及财务人员的自我修行

第一部分 从瑞幸案件看财务合规的重要性

视频案例：瑞幸案件

1、瑞幸的原罪

――原罪之一：资本驱动

――原罪之二：商业伦理和底线意识

――原罪之三：全供应链的财务造假

2、向浑水公司学习方法论

――卡森.布洛克其人其事

――浑水往事

――还原浑水调查方法论

3、财务反舞弊的内控体系的顶层设计

案例：某公司装修招投标舞弊

――顶层设计及顶层驱动

――把监督权交給信得过的，把利益岗位交給能干的

――独立性

――对审计人员的保护机制

――腐败人员是教育不好的（反腐问责：第一次就是最后一次）

第二部分 财务人员的三种能力和六项思维

1、财务人员的三种能力

――脱离财务看财务的能力（阿米巴七原则）

（1）以现金为基础的经营—现金经营原则

（2）贯彻一一对应原则—一一对应原则

（3）彻底地实行筋肉坚实的经营—筋肉坚实的经营原则

（4）完美主义的原则

（5）用双重确认的办法保护公司和员工—双重确认的原则

（6）提高核算效益—提高核算效益的原则

（7）实行透明经营—玻璃般透明经营的原则

――通过数字看运营的能力

（1）让数字说话

（2）用数据说话

――透过人性看管理的能力

案例：基于荣格视角的舞弊行为及人格分析

2、财务人员的六种思维

――直觉思维

案例：某单位假发票案

――博弈思维

案例：某单位截留政府补贴案

――创新思维

――逆向思维

案例：某单位通过微信设立小金库案

――发散思维

案例：某单位虚假报销套取费用案件

――换位思维

案例：某单位资金运用内控缺陷的等级划分

3、後疫情时代财务人员的焦虑和恐惧（边缘化综合症）

（1）明白别人打压你的目的。

――他为什么要打压我？

――是因为我威胁到了他的位置？

――是想控制我？

（2）不过度共情

――恐惧的是恐惧本身，直面恐惧，恐惧亦不存在

――他强任他强，清风抚山岗

――不传播，不寻求安慰

案例：祥林嫂

（3）圆融接纳，谋而后动

（4）接住机会，输赢皆体验

――少作负面预设

――自己不是站在舞台中央

――失败皆因多想少动，做了再说

（5）自身言行是为传递观点，而非展现自我

――对事不对人

――不要让对方形成聚焦

（6）适应孤独，人本圆满

――高举高打暂时暂时的，边缘化是常态

案例：国企麻将桌理论

第三部分 舞弊案件及财务人员的自我保护

1、关于最大的风险

――塔西陀陷阱

案例：某分公司财务经理尽职免责案

――弱小和无知不是生存的障碍，傲慢才是

案例：从池子事件看中信银行的内控缺陷

2、舞弊案件的主要表现

1)权力寻租、设租领域不断扩散

案例：管不好的招投标

2)区域性、系统性、塌方式腐败现象时有发生

案例：五假干部案

3)用人腐败和用权腐败交织

案例：某女干部钱色交易案件

4)基层腐败、“小官巨贪”问题严重

案例：基层腐败的危害性（发生在身边的腐败）

3、反舞弊调查之实战

――舞弊三角理论

――红旗标志

案例：高尔夫包

――关注三种人

案例：关键岗位为什么不能用穷人（格局）

――望闻问切，反舞弊心理学的运用

案例：卫生间的水龙头

解读：让嫌疑人不断说谎――谈访谈笔录的逻辑设定

――与经侦的配合

解读：如何确保报案后成功立案

――嫌疑人画像（基于大数据运用）

案例：抓捕某分公司外逃的高管

4、反舞弊调查的策略――基于财务视角

――先秘密，后公开

――先外围，后中心

――先实物，后言辞

――用好“污点证人”

5、财务人员应对外部稽查的安全策略

案例：某单位监听监管调查加重处罚案

――知彼知己

――不要临时抱佛脚

――投名状

――预设阈值和边界

案例：陪审计事务所盘点固定资产

第四部分  反腐常态化与财务大联合监督机制

1、反腐常态化的政治格局

－－关于巡视巡察

－－严肃查处群众身边的不正之风和腐败问题

案例：如何熬过看守所的24小时

2、关于信访举报

――信访查办的基本要求

――用好双刃剑

案例：某分公司财务经理情人关系案件

――信访举报的反向调查

案例：基于人性假设的信访反向调查

3、用好与嫌疑人的第一次谈话

――合理邀请相关部门，了解事件情况，分析被谈话者（画像技术），制定谈话计划

――谈话注意事项及突破口选择

（1）第一次谈话的特殊性及风险防范

（2）谈话突破口的选择—从嫌疑人心理上选择：侥幸心理、畏罪心理、顾虑心理

（3） 谈话突破口的选择—从情节上选择

――选择其最担心的情节突破

――选择其最放心的情节突破

――选择证据确凿的情节突破

――选择特殊行为为突破口

（4）如何在谈话中使用证据

――明示、 暗示、虚实并举

4、反腐大联合监督机制

－－绝对权力导致绝对腐败（三权分立）

案例：反舞弊方案的逆向设计

――纪检的党内监督

――合规的第二道防线

――审计： “项目审计”升级为“事件审计”

案例：信任不能代替监督

5、选人用人（反腐的源头控制）

案例：从方方日记到吹哨人（基于合规视角）

－－腐败分子是怎么上去的？

－－“先进的”干部选拔制度特点

－－建立先进的干部选拔制度

案例：从华为的灰度管理到百度内部反腐

6、高压反腐大环境下的公关之道

――新常态下关系营销新思维

――中国式关系维系路径图

――阳光下的客户关系维护

案例：电视剧《安居》视频

第五部分  财务人员的自我修行

1、树立两种意识

（1）危机意识

案例：身边的三种人

－－教训就在眼前，诱惑就在身边，陷阱就在脚下，成败就在手中

（2）规矩意识

－－树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识

－－全身而退是职业经理人的至高境界

案例：某分公司财务负责人纪检调查期间猝死案（59岁）

2、独善其身的自我定位

――关于格局

视频：葛优在北京

－－关于人性

案例：万州公交车案件

－－关于底线

案例：百草枯投毒案件

－－实践教育

案例：从瑞幸案件看商业伦理和底线意识

3、穷则独善，达则兼济

――一切来之不易（从凿壁偷光谈起）

――低欲望时代的断离舍

案例：从培养一个业余爱好谈起

4、关于职务消费

――116项职务消费负面清单（微信）

――三个想在前面

――关于显性收入的监管规则

――从八项规定到央企负责人职务消费暂行规定

――防备第三只眼（朝阳群众＋东城大妈，一切因果）

案例：董事长每天均报40万花销

5、财务经理有一套

――建立一套制度

――设计一套机制（制度流程化）

――立下一套规矩（执行）

――应用一套决策方法（会算账，但不算计）

――建立一种沟通渠道（报告与密奏）

――整合一批外部资源（财务创造价值）

――形成一套持家理财的文化