课程背景：

企业管理的问题一半是财务问题，投资、并购、上市都需要财务规范，管理者是财务规

范和财务管理水平提升的第一驱动力，管理者或总裁只有掌控财务，才能把企业带到更高境

界，并让企业利润迅速提升。90%的企业管理者不懂财务，导致企业在股权激励、融资上市、并购重组和业务扩张等重大事件存在巨大损失。

企业管理者常见的财务难题：

1）纳税成本太高，不懂如何降税；

2）财务不规范，财务体系不完善；

3）不会数据化管控，不擅长用财务手段去经营业务；

4）不懂得提前合理做好税务规划，存在大量税务风险；

5）看不懂报表，靠感觉管理？糊涂账、乱账、数据错误；

6）如何融资，如何搭建顶层股权架构，如何正确处理关联交易；

7）AB账、发票问题、成本费用太高、内控流程混乱；

管理者不懂财务，没有财税基础，担心听不懂，用大量的企业损失来买单！中国企业管理者，都缺一堂易懂、实用的“管理者财税”干货大课！！！

本课程是专为高速发展中的企业高管量身定制，真正实用的财务课程，现场通过咨询、案例 工具演练相结合，让管理者从此不再为财税问题而烦恼！专门针对企业管理者或股东成员，帮助管理者提升财务管理能力，驾驭财务经理，看懂财务报表，并利用财务手段合理节税、控制成本、倍增利润、降低风险，从而达到保证财富安全，盈利能力不断增长的效果。

课程收益：

● 学会设计“股权架构”，打通资金与财富传承；

● 学会看报表，带回6张“说人话”的报表；

● 学会经营分析，透过数据发现问题；

● 学会个人所得税的3个节税绝招；

●学会如何构建“从乱账到财务规范”的财务体系。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：总经理、副总经理、部门总监、部门经理

课程方式：讲师讲授 案例分析 互动讨论

课程大纲

导入：

一、经济趋势与财税改革

1.金税四期

2.风险画像

3.云计算与网络爬虫

4.“一户式”“一人式”管理

5.数电发票全面开启

案例分析：财务混乱，如何分红？如何做绩效？

案例分析：财务与业务的冲突如何化解？如何业财整合？

二、应对税务“秋后算账”的三个方略

方略一：梳理业务和流程

方略二：检查资金流水

方略三：第三方专业应对团队

三、大财务思维体系与三大杠杆

——利润杠杆、运营杠杆、资本杠杆

四、财务规范5大体系

——财务战略体系、账体系、税体系、钱体系、管控体系

第一讲：资本思维——上市并购重组（5大关键）

关键一：财务整改

1.完善业务链

2.存货账实检查

3.资金合规检查

4.资金流向分析

5.票据合规检查

案例分析：从某食品企业的上市之路，看财务如何整改与包装

关键二：利润管理

1.按照会计准则要求进行账务处理

2.按权责发生制原则规范收入和成本

3.合理途径入账（无法取得票据的成本）

4.帐外收入检查，两账合一

案例分析：某医药公司的7.9亿元的并购案

关键三：资本未来

1.不同资本市场的要求、难易程度、对企业未来的影响

——按公司规模要求、收入要求、利润要求、行业要求、是否为龙头

2.上市、并购常见失败的原因（案例解析）

1）账务混乱（内控缺失）

2）税务风险高

3）股权架构混乱、责权利不清晰，容易引发股东纠纷

4）公私不分（资金混同）

关键四：分拆合并

1.股权拆分

2.股权转让

3.土地剥离

4.应收账款债权转让

5.非货币出资、合并、分立、重组

关键五：财富变现

1.估价出售（卖资产）

2.股权转让（卖股权）

案例分析：某门业公司的土地，出售了5.4亿，财富如何传承？

第二讲：股权思维——财务顶层构架

一、财务顶层架构的要求

1.战略规划

2.风险隔离

3.成本可控

4.责权明晰

5.财富传承

讨论：初创企业管理者如何设计公司的股权架构？

二、不同组织形式的特点和优缺点

——有限公司、有限合伙企业、个人独资企业、个体户等多种组织形式的分析对比

案例分析：一年销售额1个亿的装修企业如何成立业务公司？

三、运用顶层架构的设置呈现公司战略规划

1.顶层架构设置对公司发展的重要性

2.失败的顶层设计给公司带来的危害

案例分析：大地电气股份有限公司上市前的股权架构

四、通过顶层架构的设置进行股权激励

1.顶层架构设置对股权激励的作用：留人才、抓人心、提效益

2.常见的几种股权激励架构设置的方法

案例分析：某新能源科技有限公司员工股权激励方案，如何确保整体架构不变，且无纠纷？

案例分析：一家技术服务公司通过股权激励计划留住人才、抓人心

五、通过顶层架构的设置处理股东关系

1.不同的顶层架构设置给股东带来不同的结果

2.常见的几种基于股东利益的顶层架构设置方法

案例分析：如何破解股东间的股权纠纷与困局？

工具：《股权架构图及落地步骤》

第三讲：数据思维——精细管理报表

一、设计符合管理要求内部管理报表

要求：简单、明了、说人话

——按人员、按规模、按能效、按小时、按面积等制作不同的管理报表

案例分析：如何5分钟让管理者看懂报表？

案例分析：如何设计20张管理者喜欢的报表？

二、透过报表看“情报”

1.分析《资产负债表》中数据——洞察经营理念和经营状况

2.分析《经营利润表》中数据——掌握公司经营能力和盈利状况

3.分析《内部现金流量表》中数据——掌握公司永远不缺钱的秘密

案例分析：《资产负债表》背后的管理思想

案例分析：一张价值百万的《内部现金流量表》

案例分析：立刻落地的《经营利润表》

三、运用报表做“管理”

1.13个管理者最关心的财务指标

1）流动比率   2）速度比率   3）资产负债率   4）负债权益比率   5）应收账款周转率

6）存货周转率   7）净利润率   8）总资产周转率9）净资产收益率

10）主营收入增长率   11）净利润增长率   12）资产保值增值率   13）总资产增长率

2.分析企业的管理水平

1）管理高层的大脑——发动机

2）盈利能力指标——油门

3）内控风险指标----刹车

4）运营能力指标——离合器

案例分析：让管理者尝到甜头的《管理驾驶舱》

案例分析：一张报表，就能看懂企业如何偷税？

3.财务管理的五大级次——流水账、糊涂账、规范账、系统帐、价值帐

工具：学会《6张财务报表》，回去立刻落地使用

第四讲：节税思维——合理合法节税方案

节税锦囊一、拆：公司、业务、人员

重点：通过拆分公司，分别和不同的客户主体签订合同、发生业务，产生的合理合法节税

案例分析：增值税太高，进项太少，怎么办？

节税锦囊二、变：组织形式、业务链条、供应商、客户

重点：延长供应链，不同主体合理划分利润，整体税负降低

案例分析：如何解决“商业回扣”、“缺发票”问题？

节税锦囊三、改：股权结构、规模、业务模式

重点：改变股权结构，合理合法节税

案例分析：降低个税和社保的几个落地绝招

案例分析：降低企业所得税的几个落地绝招

节税锦囊四、用：用足、用活税收优惠政策

重点：重点人群退税、残疾人优惠政策、增值税即征即退政策

案例分析：如何不做两套账，解决两套账问题？

案例分析：管理者如何把钱拿回家？给你6大方案！

工具：《企业节税36个绝招的获取通道》

第五讲：现金思维——现金为王体系

一、企业缺钱的七大原因

原因一：过度投资

原因二：过度负债

原因三：过度运营

原因四：过度赊销

原因五：过度压货

原因六：资产周转速度慢

原因七：资金通道不畅

资金短缺三大方案：债权融资、股权融资、运营资金管控

二、管理角度分解投资回报率，打通业务和财务壁垒

1.市场杠杆（利润率）-油门——多赚

2.管理杠杆（周转率）-离合器——快赚

3.资本杠杆（权益乘数）-刹车——借赚

分析：如何做财务分析？如何打通财务与业务的通道？

分析：如何提高利润率？如何提高管理效率？如何管控现金流？

三、财务人员在管理中的角色和作用

1.传统财务（账房先生）

2.现代财务（军师）

3.现代财务（线）

分析：如何提升财务人员的胜任力与忠诚度？

分析：如何建立一套规范的“财务体系”？

总结：财务升级三大步骤：管理者懂财务、一套财务体系、一支财务铁军

工具：《企业赚钱模型图》

第六讲：成本思维——降低隐形成本是王道

一、成本降低的主要策略

策略一：减少损耗

策略二：提高效率

策略三：减少沟通成本

二、价值链成本管理

1.价值链成本管理的过程：上游→企业内部→下游成本控制

案例分析：从沃尔玛集团看供应链管理对成本降低的贡献

三、成本差异化战略

案例分析：吉利差异化战略成本控制与分析

互动讨论：你企业如何才能持续有效的降低成本？

互动讨论：企业成本是越多越好吗？

第七讲：内控思维——风控体系设计

导入案例：从“三鹿奶粉事件”来看内控失效

一、企业财务三大死穴

1.账务混乱

2.账实不符

3.内控混乱

案例分析：从员工舞弊贪污看舞弊三角模型

案例分析：一个内控错误，企业损失3000万

二、正确认识内控

1.完善机制

2.分工明确

3.责权清晰

4.事后监督

企业的内控管理现状；内控制度缺失，核算流程混乱，资金效率低，融资很困难

三、采购过程中的内控设计

1.采购业务主要风险：计划安排不合理、供应商选择不当、采购验收不规范、付款审核不严

2.购买环节内控措施

1）建立采购申请制度

2）按预算执行进度办理请购手续

3）建立科学的供应商评估和准入制度

4）合理选择采购方式

5）建立采购定价机制

6）建立严格的采购验收制度

7）加强物资采购供应过程的管理

3.付款环节内控措施

1）加强付款管理、完善付款流程

2）加强预付账款和定金管理

3）加强对采购活动的会计系统控制

4）建立退货管理制度

四、销售过程中的内控设计

1.销售业务主要风险：销售政策和策略不当、客户信用调查不到位、销售过程存在舞弊行为

2.销售环节内控措施

1）加强市场调查

2）对销售合同进行严格审批

3）发货和仓储部门严格审核

4）做好销售业务各环节的记录

5）完善客户服务制度

3.收款环节内控措施

1）完善应收款项管理制度

2）加强商业票据管理

3）加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制

4）加强应收账款坏账管理

五、资金风险控制设计

1．资金活动的主要风险

1）筹资决策不当引发无效融资

2）投资决策失误引发盲目扩张，资金链断裂

3）资金调度不合理，可能导致陷入财务困境

4）资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占

2．筹资活动中内控措施

1）根据年度全面预算，拟定筹资方案

2）对筹资方案进行科学论证

3）对筹资方案进行严格审批

4）按照规定权限和程序筹集资金

5）按筹资方案确定的用途使用资金

6）加强债务偿还和股利支付环节管理

3.投资活动中内控措施

1）根据投资目标，拟定投资方案，谨慎投资

2）加强对投资方案的可行性研究

3）对投资项目进行决策审批，重点项目进行集体决策或者联签制度

4）专人对投资项目进行跟踪管理

5）加强投资收回和处置环节的控制

4. 资金运营环节内控措施

1）加强资金运营的过程管理，提升资金运营效率

2）按照预算组织资金，严禁资金体外循环

3）定期资金安全检查

4）加强对运营资金的会计系统控制

5）严禁资金业务过程中印章和票据由一人保管

工具：内控的七把绝杀刀